商混結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司商混結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和公正性，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有商混銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算管理，包括與各類建筑施工企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)公司等客戶之間的商混交易結(jié)算。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映商混銷售的數(shù)量、價(jià)格、金額等信息。3.及時(shí)性原則：按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，確保資金及時(shí)回籠。4.公正性原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)公平、公正，維護(hù)公司與客戶雙方的合法權(quán)益。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同約定1.公司與客戶簽訂的商混銷售合同是結(jié)算的主要依據(jù)，合同中應(yīng)明確商混的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨地點(diǎn)、付款方式、結(jié)算周期等條款。2.合同雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。（二）送貨單1.送貨單是記錄商混實(shí)際供應(yīng)數(shù)量的重要憑證，應(yīng)由送貨司機(jī)在送貨時(shí)填寫，并經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。2.送貨單應(yīng)包含商混的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、送貨時(shí)間、送貨地點(diǎn)等信息，確保與合同約定和實(shí)際送貨情況相符。（三）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告1.客戶應(yīng)在收到商混后及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)明確商混的質(zhì)量、數(shù)量等是否符合合同要求。2.如客戶對(duì)商混質(zhì)量或數(shù)量有異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請(qǐng)1.每月[具體日期]前，銷售部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)月商混銷售情況，整理匯總送貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等結(jié)算資料，并填寫《商混結(jié)算申請(qǐng)表》，提交給財(cái)務(wù)部門。2.《商混結(jié)算申請(qǐng)表》應(yīng)包含客戶名稱、合同編號(hào)、商混規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、金額、付款方式、結(jié)算周期等信息，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）結(jié)算審核1.財(cái)務(wù)部門收到銷售部門提交的《商混結(jié)算申請(qǐng)表》后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合同條款的執(zhí)行情況、付款方式的合規(guī)性等。2.如發(fā)現(xiàn)結(jié)算數(shù)據(jù)存在問(wèn)題或合同條款執(zhí)行不規(guī)范等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通核實(shí)，并要求銷售部門進(jìn)行整改。（三）結(jié)算確認(rèn)1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，銷售部門應(yīng)將《商混結(jié)算申請(qǐng)表》提交給客戶進(jìn)行確認(rèn)?？蛻魬?yīng)在收到申請(qǐng)表后的[具體工作日]內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)，并簽字蓋章反饋給公司。2.如客戶對(duì)結(jié)算金額或其他條款有異議，應(yīng)在確認(rèn)期限內(nèi)提出書面意見，公司應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商解決。（四）開具發(fā)票1.客戶確認(rèn)結(jié)算金額后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和稅務(wù)規(guī)定，及時(shí)開具發(fā)票給客戶。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與結(jié)算金額、商混規(guī)格型號(hào)等信息一致。2.發(fā)票開具后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好發(fā)票的登記和保管工作，確保發(fā)票的真實(shí)性和完整性。（五）收款結(jié)算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的付款方式和結(jié)算周期，及時(shí)跟蹤客戶的付款情況。如客戶未按時(shí)付款，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通催款。2.收到客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在《商混結(jié)算申請(qǐng)表》上注明收款情況。四、結(jié)算價(jià)格管理（一）價(jià)格制定1.公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情、成本變動(dòng)等因素，制定合理的商混銷售價(jià)格。價(jià)格制定應(yīng)遵循公平、公正、合理的原則，確保公司具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2.商混銷售價(jià)格應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司經(jīng)營(yíng)需要。價(jià)格調(diào)整應(yīng)提前通知客戶，并在合同中明確約定。（二）價(jià)格執(zhí)行1.銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司制定的價(jià)格執(zhí)行商混銷售業(yè)務(wù)，不得擅自降低或提高價(jià)格。如因特殊情況需要調(diào)整價(jià)格，應(yīng)報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門在結(jié)算時(shí)應(yīng)按照合同約定的價(jià)格進(jìn)行核算，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。五、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.如客戶對(duì)結(jié)算金額、質(zhì)量、數(shù)量等方面存在爭(zhēng)議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)以書面形式向公司提出。2.爭(zhēng)議提出應(yīng)明確爭(zhēng)議事項(xiàng)、理由和要求，以便公司及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。（二）爭(zhēng)議調(diào)查1.公司收到客戶的爭(zhēng)議書面通知后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查內(nèi)容包括合同條款執(zhí)行情況、送貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料。2.調(diào)查過(guò)程中，公司應(yīng)與客戶保持溝通，了解客戶的意見和訴求，并收集相關(guān)證據(jù)。（三）爭(zhēng)議協(xié)商1.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，公司應(yīng)與客戶進(jìn)行協(xié)商解決爭(zhēng)議。協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)秉持公平、公正、合理的原則，充分溝通，尋求解決方案。2.如協(xié)商達(dá)成一致意見，雙方應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確爭(zhēng)議解決方式和結(jié)果，并作為結(jié)算的依據(jù)。（四）爭(zhēng)議訴訟1.如協(xié)商無(wú)法解決爭(zhēng)議，雙方可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，通過(guò)訴訟等法律途徑解決。2.在爭(zhēng)議訴訟過(guò)程中，公司應(yīng)積極配合，提供相關(guān)證據(jù)和資料，維護(hù)公司的合法權(quán)益。六、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集整理商混銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)結(jié)算資料，包括合同、送貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等。2.結(jié)算資料應(yīng)按照時(shí)間順序和客戶名稱進(jìn)行分類整理，確保資料的完整性和可追溯性。（二）資料歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銷售部門提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核，并將審核通過(guò)的資料進(jìn)行歸檔保管。2.結(jié)算資料的歸檔期限為[具體年限]，歸檔資料應(yīng)妥善保管，以備查閱。（三）資料查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算資料時(shí)，應(yīng)填寫《結(jié)算資料查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門查閱。2.查閱結(jié)算資料時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)部門指定的地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出資料。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)定期對(duì)商混結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算流程規(guī)范、結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、結(jié)算資料完整。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程執(zhí)行情況、結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、價(jià)格執(zhí)行情況、爭(zhēng)議處理情況等。（二）考核機(jī)制1.建立健全商混結(jié)算管理工作考核機(jī)制，對(duì)在結(jié)算管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)在