上交現(xiàn)金管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理活動(dòng)。基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，減少資金閑置。4.強(qiáng)化內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和檢查。現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時(shí)，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款當(dāng)日將現(xiàn)金及收款憑證交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，無誤后及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，并按照規(guī)定繳存銀行。4.對(duì)于超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，嚴(yán)禁留存現(xiàn)金過夜。現(xiàn)金支出管理1.公司現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合法、合規(guī)、合理。2.各部門需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、支付對(duì)象等信息，并按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.審批通過后，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表開具現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金，并在付款后及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。4.現(xiàn)金支出必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備名稱、日期、內(nèi)容、金額、印章等要素，且必須真實(shí)、合法、有效。5.對(duì)于大額現(xiàn)金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門，以便做好資金準(zhǔn)備?，F(xiàn)金庫(kù)存管理庫(kù)存限額設(shè)定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.庫(kù)存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報(bào)開戶銀行備案。庫(kù)存現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗，不得將現(xiàn)金交由他人代管。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。4.如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于無法查明原因的短缺或溢余，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。現(xiàn)金結(jié)算管理結(jié)算起點(diǎn)規(guī)定1.公司現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，一般為1000元。超過結(jié)算起點(diǎn)的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算。2.對(duì)于特殊情況需要超出現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明超出現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的原因及金額。結(jié)算方式選擇1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小、結(jié)算時(shí)間等因素，合理選擇結(jié)算方式。一般情況下，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，以減少現(xiàn)金使用，提高資金安全性和結(jié)算效率。2.對(duì)于與供應(yīng)商、客戶等之間的結(jié)算，應(yīng)簽訂書面合同或協(xié)議，明確結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、付款條件等條款，避免因結(jié)算問題產(chǎn)生糾紛。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，現(xiàn)金管理制度是否有效執(zhí)行等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行自查，檢查現(xiàn)金收支憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，現(xiàn)金日記賬的登記是否準(zhǔn)確及時(shí)，庫(kù)存現(xiàn)金的保管是否安全等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立自查記錄，對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。外部監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)積極配合開戶銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金管理相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部部門提出的整改意見，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告外部部門。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.公司員工違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：未經(jīng)審批擅自坐支現(xiàn)金或超出現(xiàn)金庫(kù)存限額留存現(xiàn)金的；現(xiàn)金收支未及時(shí)入賬或入賬不真實(shí)、不準(zhǔn)確的；偽造、變?cè)飕F(xiàn)金收支憑證或其他財(cái)務(wù)資料的；挪用、侵占公司現(xiàn)金的；因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、被盜的；其他違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為。責(zé)任追究措施1.對(duì)于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止1.本辦法如有未盡事宜或與國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相抵觸的，按照國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)