醫(yī)療資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織醫(yī)療資產(chǎn)的管理，規(guī)范醫(yī)療資產(chǎn)的采購、使用、維護(hù)、處置等行為，提高醫(yī)療資產(chǎn)的使用效益，保障醫(yī)療工作的正常開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有醫(yī)療資產(chǎn)的管理，包括但不限于醫(yī)療器械、醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)用耗材、藥品、試劑等。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保醫(yī)療資產(chǎn)管理合法合規(guī)。2.效益優(yōu)先原則：合理配置醫(yī)療資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，降低醫(yī)療成本。3.全程監(jiān)管原則：對醫(yī)療資產(chǎn)的全生命周期進(jìn)行監(jiān)管，確保資產(chǎn)安全、完整。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在醫(yī)療資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善醫(yī)療資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)醫(yī)療資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配等日常管理工作。3.定期對醫(yī)療資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量和使用狀況，確保賬實相符。4.負(fù)責(zé)醫(yī)療資產(chǎn)的報廢、報損、轉(zhuǎn)讓等處置工作的審核和報批。5.建立醫(yī)療資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門醫(yī)療資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)工作需要，提出醫(yī)療資產(chǎn)的采購、調(diào)配等申請。4.負(fù)責(zé)本部門醫(yī)療資產(chǎn)的安全管理，防止資產(chǎn)丟失、損壞和被盜。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)醫(yī)療資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)增減變動情況。2.參與醫(yī)療資產(chǎn)采購、處置等經(jīng)濟(jì)活動的審核，確保財務(wù)支出合規(guī)。3.定期對醫(yī)療資產(chǎn)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為資產(chǎn)管理提供財務(wù)支持。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對醫(yī)療資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況。2.對醫(yī)療資產(chǎn)采購、處置等重大經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計，防范財務(wù)風(fēng)險。3.督促相關(guān)部門落實審計意見和建議，促進(jìn)醫(yī)療資產(chǎn)管理規(guī)范。三、資產(chǎn)采購與驗收（一）采購計劃1.使用部門根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實際狀況，每年定期編制醫(yī)療資產(chǎn)采購計劃，明確采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等內(nèi)容。2.采購計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司/組織整體資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，對采購計劃進(jìn)行綜合平衡和審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，按照國家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購方式進(jìn)行采購。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序，確保采購活動公平、公正、公開。與供應(yīng)商簽訂的采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）驗收管理1.醫(yī)療資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時組織使用部門、質(zhì)量控制部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等進(jìn)行逐一核對。2.驗收合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期更換或處理。對因驗收把關(guān)不嚴(yán)造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、資產(chǎn)入庫與保管（一）入庫登記1.驗收合格的醫(yī)療資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫入庫單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商、采購日期、入庫日期等信息。2.入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存，作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)；一聯(lián)交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理；一聯(lián)交使用部門作為領(lǐng)用資產(chǎn)的憑證。（二）倉庫管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)設(shè)立專門的醫(yī)療資產(chǎn)倉庫，對資產(chǎn)進(jìn)行分類存放、標(biāo)識清晰。倉庫應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，確保資產(chǎn)安全。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損壞、變質(zhì)等問題。對長期閑置不用的資產(chǎn)，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，以便進(jìn)行合理調(diào)配或處置。（三）庫存盤點1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對醫(yī)療資產(chǎn)倉庫進(jìn)行盤點，每年至少進(jìn)行一次全面盤點。盤點時，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的賬實情況，填寫盤點表。2.盤點結(jié)束后，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，編制盤盈盤虧報告，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。對因管理不善造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資產(chǎn)領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用申請使用部門因工作需要領(lǐng)用醫(yī)療資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門審批。（二）發(fā)放管理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，辦理資產(chǎn)發(fā)放手續(xù)。發(fā)放時，應(yīng)核對領(lǐng)用人員身份，確保資產(chǎn)發(fā)放準(zhǔn)確無誤。2.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)后應(yīng)妥善保管和使用。如因保管不善造成資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)照價賠償。六、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照醫(yī)療資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全、有效運行。2.嚴(yán)禁違規(guī)操作醫(yī)療資產(chǎn)，嚴(yán)禁擅自拆卸、改裝、出借、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。如因工作需要確需出借、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的，應(yīng)報資產(chǎn)管理部門審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門應(yīng)建立醫(yī)療資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。維護(hù)保養(yǎng)記錄應(yīng)詳細(xì)、完整，并存檔備查。2.對大型醫(yī)療設(shè)備等關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計劃，由專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)和檢測校準(zhǔn)。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門和維修人員進(jìn)行維修。（三）維修管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立醫(yī)療資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修情況，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等。2.維修人員應(yīng)按照維修操作規(guī)程進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維修后，應(yīng)進(jìn)行試機(jī)驗收，確保資產(chǎn)恢復(fù)正常運行。對維修費用較高的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行維修效益評估，合理控制維修成本。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍醫(yī)療資產(chǎn)處置包括報廢、報損、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。符合下列條件之一的醫(yī)療資產(chǎn)，可申請進(jìn)行處置：1.已超過規(guī)定使用年限且無法正常使用的；2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的；3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞且無法修復(fù)的；4.盤虧、呆賬及非正常損失的；5.閑置不用且無使用價值的；6.其他符合國家規(guī)定的處置情形。（二）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)狀況等信息，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，核實資產(chǎn)情況。如涉及價值評估的，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。3.審核通過的處置申請，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項，需經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。4.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項，由資產(chǎn)管理部門按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，選擇合適的處置方式進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時足額上繳財務(wù)部門，納入單位預(yù)算管理。（三）報廢管理1.對于達(dá)到報廢條件的醫(yī)療資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)資產(chǎn)已無使用價值。2.填寫醫(yī)療資產(chǎn)報廢申請表，經(jīng)審批后，辦理報廢手續(xù)。報廢資產(chǎn)應(yīng)及時清理，妥善處理，防止流失。八、資產(chǎn)清查與統(tǒng)計（一）清查工作1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織開展醫(yī)療資產(chǎn)清查工作，全面核實資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等情況。清查工作每年至少進(jìn)行一次，可根據(jù)實際情況進(jìn)行不定期清查。2.清查工作結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，并提出改進(jìn)措施和建議。（二）統(tǒng)計報表1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司/組織要求，定期編制醫(yī)療資產(chǎn)統(tǒng)計報表，如實反映資產(chǎn)的增減變動、分布使用、效益情況等。2.統(tǒng)計報表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)作為資產(chǎn)管理決策和考核評價的重要依據(jù)。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門應(yīng)定期對醫(yī)療資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)采購、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對醫(yī)療資產(chǎn)日常管理工作的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）考核評價1.建立醫(yī)療資產(chǎn)管理考核評價制度，對各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價?？己嗽u價內(nèi)容包括資產(chǎn)管理規(guī)章制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置合理性、資產(chǎn)使用效