發(fā)票催收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票催收工作流程，保障公司資金及時回籠，降低財務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)往來所產(chǎn)生的發(fā)票催收管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：發(fā)票催收工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及財務(wù)相關(guān)規(guī)定。2.及時高效原則：明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人和時間節(jié)點，確保發(fā)票及時催收，資金按時回籠。3.責(zé)任追究原則：對因工作不力導(dǎo)致發(fā)票逾期未收回的相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，簽訂銷售合同，明確發(fā)票開具及付款條款。2.跟蹤銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時掌握客戶付款能力和付款意愿變化。3.對逾期未付款客戶進行初步催收，收集客戶反饋信息并及時反饋給財務(wù)部門。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)發(fā)票的開具、審核與管理，確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。2.定期統(tǒng)計發(fā)票開具及回款情況，建立發(fā)票催收臺賬。3.根據(jù)銷售部門反饋信息，制定發(fā)票催收策略，組織實施催收工作，并及時向管理層匯報催收進展。4.對逾期未收回發(fā)票進行風(fēng)險評估，提出處理建議。（三）法務(wù)部門1.為發(fā)票催收工作提供法律支持，審核相關(guān)合同條款及催收函件等法律文件。2.協(xié)助處理重大逾期發(fā)票的法律糾紛，維護公司合法權(quán)益。（四）管理層1.負(fù)責(zé)審批發(fā)票催收工作的重要決策和重大事項。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保發(fā)票催收工作順利進行。三、發(fā)票開具與交付（一）發(fā)票開具1.銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門開具發(fā)票。財務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況確定，一般不超過[X]個工作日）開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容與銷售合同一致，包括但不限于客戶名稱、商品或勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息準(zhǔn)確無誤。2.發(fā)票開具后，財務(wù)部門應(yīng)進行嚴(yán)格審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票格式、內(nèi)容準(zhǔn)確性、印章加蓋等。審核無誤后，在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。（二）發(fā)票交付1.發(fā)票交付方式應(yīng)根據(jù)客戶要求和實際情況選擇，可采用郵寄、專人送達(dá)、電子發(fā)票推送等方式。2.如采用郵寄方式，財務(wù)部門應(yīng)選擇具有良好信譽的快遞公司，并妥善保管快遞單號等相關(guān)憑證。在快遞發(fā)出后，及時將快遞單號告知銷售部門，以便銷售部門跟蹤發(fā)票送達(dá)情況。3.如采用專人送達(dá)方式，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，并要求客戶在送達(dá)回執(zhí)上簽字確認(rèn)。4.對于電子發(fā)票，財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和客戶要求，通過安全可靠的電子發(fā)票服務(wù)平臺進行推送，并確?？蛻裟軌蝽樌邮蘸筒轵灐Ｋ?、發(fā)票催收流程（一）首次催收1.在發(fā)票約定付款日期到期前[X]天，財務(wù)部門應(yīng)通過郵件、短信或電話等方式提醒客戶付款，并告知發(fā)票金額、付款期限等信息。2.銷售部門同時與客戶溝通，了解付款延遲原因，提醒客戶按照合同約定及時付款。如客戶因特殊原因需要延遲付款，銷售部門應(yīng)及時反饋給財務(wù)部門，并協(xié)助客戶辦理相關(guān)付款申請手續(xù)。（二）二次催收1.若發(fā)票逾期[X]天仍未收回，財務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送正式催收函。催收函應(yīng)明確指出逾期未付款項的金額、逾期天數(shù)、催款依據(jù)（如銷售合同條款），并要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)（一般為[X]個工作日）付款。2.銷售部門繼續(xù)與客戶保持溝通，了解客戶資金狀況和付款計劃，督促客戶盡快安排付款。同時，收集客戶反饋信息，及時反饋給財務(wù)部門。（三）多次催收1.對于逾期超過[X]天的發(fā)票，財務(wù)部門應(yīng)加大催收力度，視情況采取上門催收、委托第三方催收機構(gòu)催收等措施。2.在上門催收前，應(yīng)制定詳細(xì)的催收計劃，明確催收人員、時間、地點等信息。催收人員應(yīng)攜帶相關(guān)證明文件（如身份證、工作證、催收函等），與客戶進行面對面溝通，了解客戶實際困難，協(xié)商解決方案。如客戶仍拒絕付款，應(yīng)要求客戶出具書面說明，并記錄相關(guān)情況。3.如委托第三方催收機構(gòu)催收，應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)、信譽良好的催收機構(gòu)，并簽訂委托催收協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)、催收費用標(biāo)準(zhǔn)及支付方式等內(nèi)容。財務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤第三方催收機構(gòu)的工作進展，及時掌握催收情況。（四）法律催收1.對于逾期時間較長、金額較大且多次催收無果的發(fā)票，法務(wù)部門應(yīng)介入，評估法律風(fēng)險，并根據(jù)具體情況采取法律措施，如發(fā)送律師函、提起訴訟等。2.在采取法律措施前，法務(wù)部門應(yīng)會同財務(wù)部門、銷售部門對案件進行全面分析，收集相關(guān)證據(jù)材料，包括銷售合同、發(fā)票、往來溝通記錄、催款函件等，確保證據(jù)充分、確鑿。3.提起訴訟時，應(yīng)按照法律程序向有管轄權(quán)的人民法院提交起訴狀、證據(jù)材料等文件，并配合法院做好案件審理工作。在訴訟過程中，及時關(guān)注案件進展情況，根據(jù)法院要求提供相關(guān)資料和信息，維護公司合法權(quán)益。五、催收記錄與報告（一）催收記錄1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的發(fā)票催收記錄檔案，對每次催收的時間、方式、對象、內(nèi)容、結(jié)果等信息進行詳細(xì)記錄。催收記錄應(yīng)包括但不限于催收函件、郵件、短信、電話記錄、上門催收記錄、第三方催收機構(gòu)報告等相關(guān)資料。2.銷售部門在與客戶溝通催收事宜過程中，也應(yīng)做好相關(guān)記錄，并及時反饋給財務(wù)部門，以便財務(wù)部門全面掌握催收情況。（二）催收報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期（每月/每季度）編制發(fā)票催收報告，向管理層匯報發(fā)票催收工作進展情況。催收報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：逾期發(fā)票總體情況：包括逾期發(fā)票數(shù)量、金額、逾期天數(shù)分布等。催收工作開展情況：如首次催收、二次催收、多次催收及法律催收等不同階段的催收措施、取得的成效及遇到的問題。客戶付款情況分析：分析客戶逾期付款原因，如資金緊張、對發(fā)票有異議等，并針對不同原因提出相應(yīng)建議。風(fēng)險評估與預(yù)警：對逾期發(fā)票可能帶來的財務(wù)風(fēng)險進行評估，提出風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和應(yīng)對措施。2.管理層應(yīng)根據(jù)催收報告，及時了解發(fā)票催收工作動態(tài)，做出決策，協(xié)調(diào)各部門資源，推動催收工作順利進行。六、考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.設(shè)立發(fā)票回收率、逾期發(fā)票率、平均催收周期等考核指標(biāo)，對銷售部門和財務(wù)部門進行考核。發(fā)票回收率=實際收回發(fā)票金額/應(yīng)收回發(fā)票金額×100%逾期發(fā)票率=逾期未收回發(fā)票金額/期末應(yīng)收賬款余額×100%平均催收周期=∑（每筆逾期發(fā)票催收天數(shù)）/逾期發(fā)票筆數(shù)2.根據(jù)公司實際情況，設(shè)定各項考核指標(biāo)的目標(biāo)值，并將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（二）獎勵措施1.對于在發(fā)票催收工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予相應(yīng)獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.具體獎勵標(biāo)準(zhǔn)如下：發(fā)票回收率達(dá)到[X]%以上，且逾期發(fā)票率控制在[X]%以內(nèi)的部門，給予部門負(fù)責(zé)人[X]元獎金，并在公司內(nèi)部進行通報表揚。個人在發(fā)票催收工作中通過采取有效措施成功收回大額逾期發(fā)票，為公司挽回重大經(jīng)濟損失的，給予個人[X]元獎金，并根據(jù)貢獻(xiàn)大小給予相應(yīng)的晉升或調(diào)薪機會。（三）懲罰措施1.對發(fā)票催收工作不力，導(dǎo)致發(fā)票回收率未達(dá)到目標(biāo)值或逾期發(fā)票率超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部門，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)懲罰。懲罰方式包括但不限于扣減部門績效獎金、責(zé)令部門負(fù)責(zé)人做出書面檢討、調(diào)整工作崗位等。2.因個人原因?qū)е掳l(fā)票逾期未收回，給公司造成經(jīng)濟損失的，按照公司相關(guān)規(guī)定追究個人責(zé)任，扣減個人績效獎金，并要求個人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。賠償金額根據(jù)損失大小和個人責(zé)任比例確定。七、風(fēng)險防范與控制（一）客戶信用管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行定期評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、付款能力等方面。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶分為不同信用等級，針對不同信用等級的客戶制定相應(yīng)的銷售政策和收款策略。對于信用等級較低的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，加強收款管理，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。（二）合同管理1.銷售部門在簽訂銷售合同時，應(yīng)明確發(fā)票開具及付款條款，確保合同條款清晰、明確、合法有效。付款條款應(yīng)包括付款方式、付款期限、逾期付款違約責(zé)任等內(nèi)容。2.財務(wù)部門和法務(wù)部門應(yīng)參與銷售合同的審核，對合同中的發(fā)票及付款條款進行審核把關(guān)，避免因合同條款漏洞導(dǎo)致公司權(quán)益受損。（三）內(nèi)部溝通與協(xié)作1.加強銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等各部門之間的溝通與協(xié)作，建立定期溝通機制。各部門應(yīng)及時共享客戶信息、業(yè)務(wù)進展情況、催收工作動態(tài)等，形成工作合力。2.在發(fā)票催收過程中，如遇到問題或需要協(xié)