不良債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司不良債權(quán)管理，規(guī)范不良債權(quán)處置行為，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及的不良債權(quán)管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則不良債權(quán)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保處置行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在不良債權(quán)處置過程中，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施，控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，確保公司利益不受損失。3.價(jià)值最大化原則通過科學(xué)合理的處置方式，努力實(shí)現(xiàn)不良債權(quán)價(jià)值最大化，減少資產(chǎn)損失。4.公開透明原則不良債權(quán)處置過程應(yīng)做到公開、公平、公正，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。二、不良債權(quán)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）逾期債權(quán)1.借款合同約定的還款期限屆滿后，債務(wù)人未能按時(shí)足額償還本金或利息的債權(quán)。2.雖未到合同約定還款期限，但債務(wù)人出現(xiàn)明顯財(cái)務(wù)狀況惡化、經(jīng)營(yíng)困難等跡象，預(yù)計(jì)無(wú)法按時(shí)履行還款義務(wù)的債權(quán)。（二）呆滯債權(quán)1.逾期超過一定期限（如[X]個(gè)月），經(jīng)多次催收仍未收回，且債務(wù)人無(wú)明確還款計(jì)劃或還款能力嚴(yán)重不足的債權(quán)。2.債務(wù)人已停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，債權(quán)回收存在重大不確定性的債權(quán)。（三）呆賬債權(quán)1.符合國(guó)家有關(guān)呆賬核銷條件的債權(quán)，如債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，經(jīng)法定清算后，仍無(wú)法收回的債權(quán)。2.債務(wù)人死亡，或依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償且無(wú)繼承人承擔(dān)其債務(wù)，經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)。3.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致債務(wù)人無(wú)法履行還款義務(wù)，經(jīng)確認(rèn)后確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)。三、不良債權(quán)管理職責(zé)分工（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善不良債權(quán)管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.定期對(duì)公司不良債權(quán)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。3.參與不良債權(quán)處置方案的審核，對(duì)處置過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行監(jiān)督。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)本部門產(chǎn)生的不良債權(quán)進(jìn)行前期調(diào)查、分析和催收工作。2.及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送不良債權(quán)相關(guān)信息，配合制定和實(shí)施處置方案。3.負(fù)責(zé)與債務(wù)人、擔(dān)保人等進(jìn)行溝通協(xié)商，落實(shí)處置措施。（三）法務(wù)部門1.為不良債權(quán)管理提供法律支持，審核相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件。2.參與不良債權(quán)處置方案的法律審核，評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，制定法律應(yīng)對(duì)措施。3.負(fù)責(zé)處理不良債權(quán)處置過程中的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)不良債權(quán)的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理。2.對(duì)不良債權(quán)處置的資金回收、損失核銷等進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督。3.配合相關(guān)部門進(jìn)行不良債權(quán)處置的成本效益分析。四、不良債權(quán)的催收管理（一）催收流程1.業(yè)務(wù)部門在債權(quán)逾期后，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收程序，制定催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.催收責(zé)任人應(yīng)通過電話、函件、上門拜訪等方式向債務(wù)人進(jìn)行催收，詳細(xì)記錄催收情況。3.對(duì)于多次催收無(wú)果的債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門，共同研究制定進(jìn)一步的催收措施。（二）催收方式1.電話催收通過與債務(wù)人直接溝通，了解其還款意愿和能力，督促其按時(shí)還款。2.函件催收向債務(wù)人發(fā)送催款函、律師函等書面文件，明確告知其欠款情況和還款要求，施加法律壓力。3.上門催收對(duì)于有還款能力但故意拖欠的債務(wù)人，可安排專人上門催收，面對(duì)面溝通協(xié)商還款事宜。4.聯(lián)合催收與債務(wù)人的保證人、抵押物所有人等相關(guān)方進(jìn)行聯(lián)合溝通，共同督促債務(wù)人還款。（三）催收記錄與報(bào)告1.催收責(zé)任人應(yīng)建立催收臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每次催收的時(shí)間、方式、對(duì)象、內(nèi)容及結(jié)果等信息。2.每月末，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將當(dāng)月催收情況進(jìn)行匯總分析，形成催收?qǐng)?bào)告，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3.對(duì)于重大不良債權(quán)的催收進(jìn)展情況，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告。五、不良債權(quán)的處置管理（一）處置方式1.債務(wù)重組通過與債務(wù)人協(xié)商，對(duì)債務(wù)的金額、期限、利率等條款進(jìn)行調(diào)整，達(dá)成新的還款協(xié)議，以緩解債務(wù)人還款壓力，實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收。2.債權(quán)轉(zhuǎn)讓將不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，由第三方負(fù)責(zé)債權(quán)的清收工作，公司一次性或分期收回轉(zhuǎn)讓價(jià)款。3.資產(chǎn)置換用公司持有的不良債權(quán)與其他資產(chǎn)進(jìn)行置換，以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險(xiǎn)。4.訴訟清收對(duì)于經(jīng)多次催收仍無(wú)法解決的不良債權(quán)，及時(shí)向法院提起訴訟，通過法律手段追討債權(quán)。5.破產(chǎn)清算對(duì)于符合條件的債務(wù)人，依法申請(qǐng)其破產(chǎn)清算，參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，以最大限度收回債權(quán)。（二）處置流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)不良債權(quán)的實(shí)際情況，提出初步處置方案，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)部門對(duì)處置方案進(jìn)行評(píng)估，重點(diǎn)審查處置方式的可行性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響等。3.經(jīng)審核通過的處置方案報(bào)公司管理層審批。4.按照公司管理層批準(zhǔn)的處置方案，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，相關(guān)部門協(xié)同配合。5.在處置過程中，如發(fā)現(xiàn)新的問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置方案，并報(bào)公司管理層備案。（三）處置審批1.對(duì)于債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換等處置方式，涉及金額較?。ㄈ鏪X]萬(wàn)元以下）的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；涉及金額較大（如[X]萬(wàn)元以上）的，需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。2.對(duì)于訴訟清收、破產(chǎn)清算等重大處置事項(xiàng)，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。六、不良債權(quán)的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.債權(quán)形成資料包括借款合同、擔(dān)保合同、放款憑證、借據(jù)等。2.催收資料催收記錄、催款函、律師函、上門催收照片等。3.處置資料處置方案、評(píng)估報(bào)告、審批文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、訴訟文件、破產(chǎn)清算文件等。4.其他相關(guān)資料債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告等。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理本部門涉及的不良債權(quán)檔案資料，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.定期將整理好的檔案資料移交公司檔案管理部門統(tǒng)一歸檔保管，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱不良債權(quán)檔案的，需填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理部門指定的地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。3.如需復(fù)印檔案資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門同意，并登記復(fù)印內(nèi)容和用途。七、不良債權(quán)的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)不良債權(quán)管理工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查催收工作的落實(shí)情況、處置方案的執(zhí)行情況、檔案管理的規(guī)范性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門不定期對(duì)不良債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管工作，及時(shí)整改存在的問題。（二）考核指標(biāo)1.不良債權(quán)回收率考核一定時(shí)期內(nèi)公司通過各種處置方式收回的不良債權(quán)金額與不良債權(quán)總額的比例。2.不良債權(quán)處置損失率考核一定時(shí)期內(nèi)公司因不良債權(quán)處置導(dǎo)致的損失金額與不良債權(quán)總額的比例。3.催收及時(shí)率考核業(yè)務(wù)部門按照催收計(jì)劃及時(shí)開展催收工作的情況。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于在不良債權(quán)管理工