債權審查管理辦法一、總則（一）目的為加強公司債權審查管理，規(guī)范債權審查流程，有效防范和控制債權風險，保障公司合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及的各類債權審查管理工作，包括但不限于合同債權、侵權債權、不當?shù)美麄鶛嗟取＃ㄈ┗驹瓌t1.合法性原則：債權審查必須符合國家法律法規(guī)及相關政策的規(guī)定，確保債權的取得及行使合法合規(guī)。2.真實性原則：審查人員應認真核實債權的真實性，包括債權產生的基礎事實、相關證據(jù)等，杜絕虛假債權。3.審慎性原則：對債權的審查要保持審慎態(tài)度，充分評估債權實現(xiàn)的可能性及風險，采取有效措施降低風險。4.及時性原則：在規(guī)定時間內完成債權審查工作，避免因審查延誤導致債權喪失或增加風險。二、債權審查機構及職責（一）審查機構公司設立債權審查委員會（以下簡稱“審委會”），負責對重大債權事項進行審查決策。審委會成員包括公司領導、相關部門負責人等。同時，設立債權審查工作小組（以下簡稱“小組”），負責具體的債權審查工作。小組由法律事務部門、財務部門、業(yè)務部門等相關人員組成。（二）職責分工1.審委會職責審議重大債權審查事項，包括但不限于債權金額較大、涉及復雜法律關系、存在重大風險的債權。對債權審查工作中的重大問題進行決策，協(xié)調各部門之間的工作。監(jiān)督債權審查工作的執(zhí)行情況，確保審查結果的有效落實。2.小組職責收集、整理債權相關資料，進行初步審查，提出審查意見。對債權的合法性、真實性、風險狀況等進行詳細分析和評估。協(xié)助審委會開展工作，提供專業(yè)意見和建議。根據(jù)審委會決策，負責具體的債權審查文件起草、歸檔等工作。三、債權審查流程（一）債權申報1.業(yè)務部門在債權產生后，應及時向法律事務部門申報。申報時需提交債權相關的基礎資料，包括但不限于合同、協(xié)議、往來憑證、催款記錄等。2.申報資料應真實、完整、清晰，能夠充分證明債權的存在及相關情況。（二）資料初審1.法律事務部門收到申報資料后，對資料的完整性、合規(guī)性進行初審。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全或不符合要求，應及時通知業(yè)務部門補充或更正。2.初審通過后，將申報資料移送財務部門，由財務部門對債權的金額、賬齡等財務信息進行核實。（三）詳細審查1.小組根據(jù)初審和財務核實情況，對債權進行詳細審查。審查內容包括但不限于：債權產生的法律依據(jù)，合同或協(xié)議的效力、履行情況等。債權的訴訟時效、擔保情況等法律風險。債務人的主體資格、經營狀況、償債能力等。債權實現(xiàn)的可能性及預計回收金額。2.審查人員可通過查閱資料、實地調查、與債務人溝通等方式獲取相關信息，并進行綜合分析判斷。（四）風險評估1.根據(jù)詳細審查結果，對債權進行風險評估。風險評估可采用定性與定量相結合的方法，確定債權的風險等級，如高風險、中風險、低風險。2.針對不同風險等級的債權，提出相應的風險應對措施建議，如加強催收、采取保全措施、通過法律途徑解決等。（五）審查報告1.小組完成審查和風險評估后，撰寫債權審查報告。報告內容應包括債權基本情況、審查過程、審查意見、風險評估結果及應對措施建議等。2.審查報告經小組負責人審核后，提交審委會審議。（六）審委會審議1.審委會對審查報告進行審議，各成員發(fā)表意見，對債權審查事項進行決策。2.審委會決策通過的債權審查事項，按照決策意見執(zhí)行；決策未通過的，業(yè)務部門應根據(jù)審委會意見進行補充完善或重新申報。（七）執(zhí)行與監(jiān)督1.業(yè)務部門按照審委會決策及審查意見，負責債權的具體執(zhí)行工作，如催收、訴訟等。2.法律事務部門和財務部門負責對債權執(zhí)行情況進行監(jiān)督，定期跟蹤進展，及時反饋問題。四、債權審查內容（一）合法性審查1.審查債權產生的法律依據(jù)是否充分，合同或協(xié)議是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在無效、可撤銷等情形。2.核實債權的取得是否符合法定程序，如是否通過合法的交易行為、是否履行了必要的審批手續(xù)等。3.檢查債權的行使是否在法定訴訟時效內，是否存在超過訴訟時效導致債權喪失勝訴權的風險。（二）真實性審查1.對債權相關的基礎資料進行真實性核實，包括合同、發(fā)票、送貨單、對賬單等，確保資料之間相互印證，不存在矛盾或虛假情況。2.調查債權產生的事實背景，與業(yè)務部門溝通了解交易過程，核實債權是否真實發(fā)生，有無虛構債權套取公司資金等行為。3.必要時，可向債務人進行核實，確認債權的真實性及債務人對債權的認可情況。（三）風險審查1.評估債務人的信用狀況，包括債務人的經營規(guī)模、財務狀況、信用記錄等，判斷債務人的償債能力。2.審查債權的擔保情況，如是否有有效的擔保物權、保證合同等，擔保的范圍、期限是否明確，擔保物的價值及變現(xiàn)能力等。3.分析債權實現(xiàn)過程中可能面臨的風險，如訴訟風險、執(zhí)行風險、市場風險等，并提出相應的風險應對措施。五、債權審查相關文件管理（一）文件收集1.業(yè)務部門在申報債權時，應按照本辦法規(guī)定收集整理相關文件資料，并確保文件的真實性、完整性和有效性。2.法律事務部門和財務部門在審查過程中，如需補充其他相關文件資料，應及時通知業(yè)務部門提供。（二）文件歸檔1.債權審查工作結束后，由小組負責將審查過程中形成的各類文件資料進行歸檔。歸檔文件應包括申報資料、審查報告、審委會決策文件、執(zhí)行記錄等。2.歸檔文件應按照時間順序、類別等進行分類整理，建立電子和紙質檔案，便于查詢和管理。（三）文件查閱1.公司內部人員因工作需要查閱債權審查相關文件的，應填寫查閱申請表，經所在部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。2.查閱檔案時應遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、復印、轉借檔案資料。如需復印相關文件，應經檔案管理部門同意，并登記備案。六、責任追究（一）責任界定1.在債權審查過程中，如因審查人員故意或重大過失導致審查失誤，給公司造成損失的，應追究相關人員的責任。2.業(yè)務部門提供虛假申報資料，導致債權審查出現(xiàn)錯誤或延誤的，由業(yè)務部門承擔相應責任。（二）責任追究