對公開戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司對公開戶行為，加強(qiáng)銀行賬戶管理，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)辦理的各類對公銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷等管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及銀行相關(guān)規(guī)定，確保開戶行為合法合規(guī)。2.安全保密原則加強(qiáng)賬戶信息安全管理，防止賬戶信息泄露，保障公司資金安全。3.審慎管理原則對開戶申請進(jìn)行嚴(yán)格審核，合理選擇開戶銀行，控制賬戶風(fēng)險(xiǎn)。4.便捷高效原則在確保安全合規(guī)的前提下，優(yōu)化開戶流程，提高工作效率，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。二、開戶銀行選擇（一）選擇標(biāo)準(zhǔn)1.銀行資質(zhì)優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、經(jīng)營穩(wěn)健、內(nèi)部控制健全的銀行機(jī)構(gòu)。2.服務(wù)質(zhì)量考察銀行的服務(wù)水平，包括賬戶管理、資金結(jié)算、客戶服務(wù)等方面的質(zhì)量和效率。3.費(fèi)用成本綜合比較不同銀行的開戶費(fèi)用、賬戶維護(hù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)等成本，選擇費(fèi)用合理的銀行。4.地理位置考慮銀行網(wǎng)點(diǎn)的地理位置，選擇距離公司較近、交通便利的銀行，便于業(yè)務(wù)辦理。（二）選擇流程1.需求調(diào)研根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，由財(cái)務(wù)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門對開戶銀行的服務(wù)需求進(jìn)行調(diào)研，明確開戶銀行應(yīng)具備的條件和服務(wù)要求。2.銀行推薦通過多種渠道收集銀行信息，如行業(yè)推薦、網(wǎng)絡(luò)搜索、同行交流等，篩選出符合條件的銀行名單。3.實(shí)地考察組織相關(guān)人員對推薦的銀行進(jìn)行實(shí)地考察，了解銀行的實(shí)際情況，包括銀行環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、人員素質(zhì)等。4.綜合評估根據(jù)考察情況，對各銀行進(jìn)行綜合評估，從銀行資質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用成本、地理位置等方面進(jìn)行打分，選擇得分最高的銀行作為開戶銀行。5.審批確定將綜合評估結(jié)果報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后確定最終的開戶銀行。三、開戶申請與審核（一）開戶申請資料1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件2.法定代表人身份證明書及身份證原件及復(fù)印件3.授權(quán)委托書（如有授權(quán)辦理）及被授權(quán)人身份證原件及復(fù)印件4.組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）5.稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）6.基本存款賬戶開戶許可證原件及復(fù)印件（已取消基本存款賬戶開戶許可證核發(fā)的地區(qū)無需提供）7.公司章程8.公司法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章9.銀行要求提供的其他資料（二）申請流程1.提出申請由公司財(cái)務(wù)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫開戶申請表，并準(zhǔn)備好開戶申請資料。2.內(nèi)部審核將開戶申請表及申請資料提交給公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括申請事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性、資料的完整性等。3.提交銀行審核通過后，將開戶申請表及申請資料提交給選定的開戶銀行。（三）銀行審核1.初審銀行收到開戶申請資料后，進(jìn)行初步審核，主要審核資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性等。2.實(shí)地核查對于符合初審要求的申請，銀行將安排工作人員進(jìn)行實(shí)地核查，核實(shí)公司的經(jīng)營場所、經(jīng)營范圍、法定代表人等信息的真實(shí)性。3.終審實(shí)地核查通過后，銀行將進(jìn)行終審，審核申請事項(xiàng)是否符合銀行的開戶政策和監(jiān)管要求。4.開戶通知銀行審核通過后，將向公司發(fā)出開戶通知，告知公司開戶成功，并提供賬戶信息及相關(guān)注意事項(xiàng)。四、賬戶開立（一）賬戶類型1.基本存款賬戶用于辦理公司日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。2.一般存款賬戶用于辦理公司借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶用于辦理公司特定用途資金的收付，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨團(tuán)工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)及其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金。4.臨時(shí)存款賬戶用于辦理公司臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及公司臨時(shí)經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或公司的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（二）開立流程1.簽訂協(xié)議公司收到銀行開戶通知后，與銀行簽訂賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.領(lǐng)取開戶資料按照銀行要求，領(lǐng)取開戶許可證、賬戶存折（卡）、支付密碼器等開戶資料。3.啟用賬戶公司財(cái)務(wù)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門在收到開戶資料后，及時(shí)啟用賬戶，并將賬戶信息錄入公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。五、賬戶使用（一）資金收付管理1.收入管理公司應(yīng)確保各項(xiàng)收入及時(shí)、足額存入對公賬戶，不得坐支現(xiàn)金。收入款項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，確保資金安全、及時(shí)到賬。2.支出管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度及公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行資金支出管理。支出款項(xiàng)應(yīng)取得合法、有效的票據(jù)，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。（二）印鑒管理1.印鑒種類公司對公賬戶印鑒一般包括法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章。2.印鑒保管法定代表人印章由法定代表人或其授權(quán)人員保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員保管。印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。3.印鑒使用印鑒使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。使用印鑒時(shí)，應(yīng)在相關(guān)票據(jù)或文件上加蓋清晰、完整的印鑒，并進(jìn)行登記。（三）票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司對公賬戶使用的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票等。2.票據(jù)購買公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照銀行規(guī)定購買所需票據(jù)，并進(jìn)行登記。3.票據(jù)使用票據(jù)使用應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及銀行規(guī)定進(jìn)行操作。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得開具虛假票據(jù)。4.票據(jù)保管票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)安全。票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜或其他安全的地方，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。六、賬戶變更與撤銷（一）賬戶變更1.變更情形公司名稱、法定代表人、地址、經(jīng)營范圍、開戶銀行等信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶變更手續(xù)。2.變更流程（1）提出申請由公司財(cái)務(wù)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫賬戶變更申請表，并準(zhǔn)備好相關(guān)變更資料。（2）內(nèi)部審核將賬戶變更申請表及變更資料提交給公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括變更事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性、資料的完整性等。（3）提交銀行審核通過后，將賬戶變更申請表及變更資料提交給開戶銀行。（4）銀行審核銀行收到賬戶變更申請資料后，進(jìn)行審核，審核通過后辦理賬戶變更手續(xù)，并重新核發(fā)開戶許可證等相關(guān)資料。（二）賬戶撤銷1.撤銷情形公司因注銷、合并、分立、破產(chǎn)等原因需要撤銷對公賬戶時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶撤銷手續(xù)。2.撤銷流程（1）提出申請由公司財(cái)務(wù)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫賬戶撤銷申請表，并準(zhǔn)備好相關(guān)撤銷資料。（2）內(nèi)部審核將賬戶撤銷申請表及撤銷資料提交給公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括撤銷事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性、資料的完整性等。（3）提交銀行審核通過后，將賬戶撤銷申請表及撤銷資料提交給開戶銀行。（4）銀行審核銀行收到賬戶撤銷申請資料后，進(jìn)行審核，審核通過后辦理賬戶撤銷手續(xù)，并收回開戶許可證等相關(guān)資料。（5）資金清算銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)后，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資金清算，確保賬戶余額為零。七、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對公司對公賬戶的使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶余額、資金收付、印鑒管理、票據(jù)管理等方面。2.審計(jì)部門定期對公司對公賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括開戶銀行選擇、開戶申請與審核、賬戶使用、賬戶變更與撤銷等方面。（二）外部檢查1.配合銀行定期對公司對公賬戶進(jìn)行檢查，提供相關(guān)資料，接受銀行的監(jiān)督。2.配合監(jiān)管部門對公司對公賬戶進(jìn)行檢查，提供相關(guān)資料，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)開立、變更、撤銷對公賬戶。2.出租、出借、轉(zhuǎn)讓對公賬戶。3.利用對公賬戶進(jìn)行洗錢、逃稅、詐騙等違法犯罪活動。4.違反國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度及公司內(nèi)部規(guī)定使用對公賬戶。5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.