工程支票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程支票管理，規(guī)范支票使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保工程款項(xiàng)支付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及工程支票支付的項(xiàng)目，包括但不限于建筑工程、裝修工程、設(shè)備安裝工程等。（三）基本原則1.合法性原則：支票的開(kāi)具、使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支票信息填寫(xiě)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確?？铐?xiàng)支付到指定的收款人賬戶。3.安全性原則：加強(qiáng)支票保管，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生，保障公司資金安全。4.及時(shí)性原則：根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，及時(shí)開(kāi)具和使用支票，確保工程順利進(jìn)行。二、支票的申購(gòu)與領(lǐng)用（一）申購(gòu)1.工程部門(mén)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，預(yù)計(jì)需要使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，填寫(xiě)《工程支票申購(gòu)單》，詳細(xì)注明收款人名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、支付金額、用途等信息。2.《工程支票申購(gòu)單》經(jīng)工程部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到《工程支票申購(gòu)單》后，對(duì)申購(gòu)金額、用途等進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括是否符合合同約定、資金是否充足等。2.審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和工程實(shí)際情況進(jìn)行審批。（三）領(lǐng)用1.經(jīng)審批同意申購(gòu)的支票，由財(cái)務(wù)部門(mén)專人負(fù)責(zé)保管。領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人需填寫(xiě)《工程支票領(lǐng)用登記表》，注明支票號(hào)碼、領(lǐng)用日期、用途、預(yù)計(jì)歸還日期等信息。2.領(lǐng)用人在《工程支票領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)后，方可領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)向領(lǐng)用人提供支票使用說(shuō)明，明確支票填寫(xiě)要求、保管注意事項(xiàng)等。三、支票的填寫(xiě)與使用（一）填寫(xiě)要求1.支票必須由領(lǐng)用人本人填寫(xiě)，不得委托他人代填。2.支票上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全、清晰，包括出票日期、收款人名稱、金額（大寫(xiě)和小寫(xiě)）、用途等。金額大寫(xiě)應(yīng)規(guī)范書(shū)寫(xiě)，防止涂改。3.支票的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，填寫(xiě)時(shí)應(yīng)注意月份和日期的規(guī)范寫(xiě)法。例如，壹月、貳月前零字必寫(xiě)，叁月至玖月前零字可寫(xiě)可不寫(xiě)，拾月至拾貳月必須寫(xiě)成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月；壹日至玖日前零字必寫(xiě)，拾日至拾玖日必須寫(xiě)成壹拾日及壹拾X日，貳拾日至貳拾玖日必須寫(xiě)成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫(xiě)成叁拾日及叁拾壹日。4.收款人名稱應(yīng)與合同約定一致，不得更改。如因特殊原因需要更改收款人名稱，必須重新履行審批手續(xù)，并在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒。5.支票金額不得超過(guò)公司審批的申購(gòu)金額。如因工程變更等原因需要調(diào)整支付金額，必須重新填寫(xiě)《工程支票申購(gòu)單》，并按規(guī)定程序?qū)徟?。（二）使用?guī)定1.領(lǐng)用人應(yīng)按照《工程支票申購(gòu)單》上注明的用途使用支票，不得挪作他用。2.支票的使用應(yīng)遵循“誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)支票的安全保管和正確使用負(fù)責(zé)。如因保管不善或使用不當(dāng)導(dǎo)致支票丟失、被盜用、退票等情況，領(lǐng)用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.支票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書(shū)應(yīng)連續(xù)、清晰，被背書(shū)人名稱應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤。背書(shū)轉(zhuǎn)讓支票時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)在支票背面背書(shū)欄內(nèi)加蓋預(yù)留銀行印鑒，并注明背書(shū)日期和被背書(shū)人名稱。4.嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票和與預(yù)留銀行印鑒不符的支票。如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支票上注明最高限額和用途。領(lǐng)用人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將支票填寫(xiě)完整，并及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門(mén)核銷。四、支票的保管與交接（一）保管1.領(lǐng)用人領(lǐng)取支票后，應(yīng)妥善保管，不得隨意放置。支票應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、文件柜等，并確保存放地點(diǎn)的安全。2.如因工作需要，領(lǐng)用人暫時(shí)離開(kāi)工作崗位，應(yīng)將支票交回財(cái)務(wù)部門(mén)保管，不得自行留存。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票的保管情況進(jìn)行檢查，確保支票的安全。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即采取措施，如掛失止付、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（二）交接1.領(lǐng)用人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再負(fù)責(zé)工程支票管理工作時(shí)，應(yīng)將未使用的支票及相關(guān)資料交回財(cái)務(wù)部門(mén)。交接時(shí)，雙方應(yīng)填寫(xiě)《工程支票交接清單》，詳細(xì)注明交接的支票號(hào)碼、金額、用途、交接日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)交接的支票進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因，并要求交接雙方進(jìn)行處理。交接手續(xù)完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將相關(guān)資料歸檔保存。五、支票的報(bào)銷與核銷（一）報(bào)銷1.領(lǐng)用人使用支票支付款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷憑證應(yīng)與支票用途相符，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，金額應(yīng)與支票支付金額一致。報(bào)銷憑證上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章等有效印章。3.領(lǐng)用人填寫(xiě)《工程費(fèi)用報(bào)銷單》，將報(bào)銷憑證粘貼在報(bào)銷單后面，并在報(bào)銷單上注明支票號(hào)碼、支付金額、用途等信息。（二）審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷憑證后，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、發(fā)票內(nèi)容是否與工程業(yè)務(wù)相符、報(bào)銷金額是否合理等。2.審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在報(bào)銷憑證上加蓋“審核通過(guò)”章，并在《工程費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)要求領(lǐng)用人補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（三）核銷1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核通過(guò)的報(bào)銷憑證，對(duì)已使用的支票進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，在《工程支票領(lǐng)用登記表》上注明支票已使用、報(bào)銷日期、報(bào)銷金額等信息，并在支票存根聯(lián)上加蓋“已核銷”章。2.如因特殊原因需要對(duì)已核銷的支票進(jìn)行調(diào)整或重新支付，必須重新履行審批手續(xù)，并在財(cái)務(wù)賬目中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程支票的管理情況進(jìn)行檢查，包括支票的申購(gòu)、領(lǐng)用、填寫(xiě)、使用、保管、交接、報(bào)銷、核銷等環(huán)節(jié)。檢查內(nèi)容包括是否符合本辦法規(guī)定、手續(xù)是否齊全、賬目是否清晰等。2.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并要求相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括工程支票的管理情況。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司工程支票管理的合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)。七、罰則（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)未按規(guī)定申購(gòu)、領(lǐng)用支票的，給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)處分，并責(zé)令限期改正。2.對(duì)未按規(guī)定填寫(xiě)、使用支票的，給予警告處分；導(dǎo)致支票退票、丟失、被盜用等情況，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任，并給予記過(guò)以上處分。3.對(duì)未按規(guī)定保管、交接支票的，給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重