建行對賬管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)中國建設(shè)銀行（以下簡稱“建行”）對賬管理，規(guī)范對賬工作流程，防范操作風(fēng)險，保障資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合本行實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于建行各級機(jī)構(gòu)與客戶之間、內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的各類賬戶對賬管理。包括但不限于對公存款賬戶、個人存款賬戶、貸款賬戶、同業(yè)往來賬戶等。（三）基本原則1.真實性原則：對賬信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映賬戶資金往來情況。2.及時性原則：按照規(guī)定的時間和頻率開展對賬工作，確保對賬結(jié)果及時反饋。3.連續(xù)性原則：對賬工作應(yīng)保持連續(xù)性，避免出現(xiàn)脫節(jié)或遺漏。4.保密性原則：嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，妥善保管對賬資料，防止客戶信息泄露。二、對賬職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的賬戶對賬工作，制定具體的對賬計劃和方案。2.協(xié)助客戶完成對賬工作，解答客戶對賬疑問，處理對賬過程中出現(xiàn)的問題。3.對客戶反饋的對賬不符事項進(jìn)行初步核實，并及時反饋至對賬管理部門。（二）對賬管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)全行對賬工作的統(tǒng)籌管理和指導(dǎo)，制定對賬管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織實施重點(diǎn)賬戶的對賬工作，對對賬結(jié)果進(jìn)行審核和分析。3.協(xié)調(diào)處理對賬工作中涉及的跨部門問題，對重大對賬不符事項進(jìn)行調(diào)查和處理。4.定期向上級行和監(jiān)管部門報告對賬工作情況。（三）會計部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提供賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和對賬管理部門開展對賬工作，對涉及賬務(wù)處理的問題進(jìn)行解答和處理。3.對對賬過程中發(fā)現(xiàn)的賬務(wù)差錯及時進(jìn)行調(diào)整。（四）信息技術(shù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)為對賬工作提供技術(shù)支持，保障對賬系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。2.根據(jù)對賬工作需要，優(yōu)化和完善對賬系統(tǒng)功能，提高對賬工作效率。三、對賬方式及頻率（一）對賬方式1.紙質(zhì)對賬：對于部分客戶或特定業(yè)務(wù)，可采用紙質(zhì)對賬單進(jìn)行對賬。紙質(zhì)對賬單應(yīng)加蓋業(yè)務(wù)專用章，并由專人送達(dá)或郵寄給客戶。2.電子對賬：通過建行電子對賬系統(tǒng)向客戶發(fā)送電子對賬單，客戶可通過系統(tǒng)進(jìn)行在線對賬。電子對賬應(yīng)具備身份認(rèn)證、數(shù)據(jù)加密、信息存儲等安全措施。3.面對面對賬：對于重要客戶或存在重大風(fēng)險的賬戶，可由業(yè)務(wù)人員與客戶進(jìn)行面對面對賬，核實賬戶信息和資金往來情況。（二）對賬頻率1.對公存款賬戶：按月或按季進(jìn)行對賬，其中重點(diǎn)賬戶應(yīng)每月對賬。2.個人存款賬戶：根據(jù)賬戶性質(zhì)和風(fēng)險程度，確定對賬頻率，原則上每年至少對賬一次。3.貸款賬戶：按季進(jìn)行對賬，對于逾期貸款賬戶應(yīng)增加對賬頻率。4.同業(yè)往來賬戶：根據(jù)業(yè)務(wù)往來情況和監(jiān)管要求，確定對賬頻率，原則上每月至少對賬一次。四、對賬流程（一）對賬準(zhǔn)備1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)對賬計劃，確定參與對賬的賬戶清單，并將賬戶信息提供給會計部門。2.會計部門按照業(yè)務(wù)部門提供的賬戶清單，提取賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行核對和整理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.對賬管理部門對會計部門提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤后生成對賬單。（二）對賬單發(fā)送1.對于紙質(zhì)對賬，對賬管理部門將對賬單加蓋業(yè)務(wù)專用章后，交專人送達(dá)或郵寄給客戶。2.對于電子對賬，對賬管理部門通過電子對賬系統(tǒng)向客戶發(fā)送電子對賬單，并設(shè)置客戶接收和反饋的時間限制。（三）客戶對賬1.客戶收到對賬單后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行核對，并將對賬結(jié)果反饋給建行。2.客戶可通過電子對賬系統(tǒng)在線反饋對賬結(jié)果，也可填寫紙質(zhì)對賬回執(zhí)后寄回建行。（四）對賬不符處理1.客戶反饋對賬不符的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解差異原因，并進(jìn)行初步核實。2.對于因賬務(wù)處理差異導(dǎo)致的對賬不符，會計部門應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)核查，如確屬賬務(wù)差錯，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整。3.對于因非賬務(wù)原因?qū)е碌膶~不符，如業(yè)務(wù)操作失誤、系統(tǒng)故障等，相關(guān)部門應(yīng)及時查明原因，并采取措施進(jìn)行糾正。4.對于重大對賬不符事項，對賬管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理，并及時向上級行報告。（五）對賬結(jié)果確認(rèn)1.經(jīng)核實后，如對賬結(jié)果相符，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶進(jìn)行確認(rèn)，并在對賬單上加蓋確認(rèn)章或簽字。2.如對賬結(jié)果不符，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶溝通解釋，取得客戶理解，并在對賬單上注明差異原因和處理情況。（六）對賬資料歸檔1.對賬工作結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將對賬過程中產(chǎn)生的各類資料進(jìn)行整理和歸檔，包括對賬單、對賬回執(zhí)、對賬不符處理記錄等。2.對賬資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。五、對賬監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.對賬管理部門應(yīng)定期對全行對賬工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括對賬計劃執(zhí)行情況、對賬方式選擇、對賬頻率、對賬結(jié)果處理等。2.審計部門應(yīng)定期對對賬工作進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查對賬制度的執(zhí)行情況、對賬流程的合規(guī)性、對賬資料的真實性和完整性等。（二）外部監(jiān)督1.建行應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時提供對賬工作相關(guān)資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的整改要求，建行應(yīng)認(rèn)真落實，及時整改到位，并將整改情況報告監(jiān)管部門。六、風(fēng)險防控（一）操作風(fēng)險防控1.加強(qiáng)對賬人員培訓(xùn)，提高對賬人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保對賬工作準(zhǔn)確、規(guī)范開展。2.嚴(yán)格對賬流程管理，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，防止因操作失誤導(dǎo)致對賬結(jié)果不準(zhǔn)確或延誤。3.加強(qiáng)對賬系統(tǒng)安全管理，采取數(shù)據(jù)加密、身份認(rèn)證、訪問控制等措施，防止對賬信息泄露和被篡改。（二）信用風(fēng)險防控1.通過對賬及時發(fā)現(xiàn)客戶賬戶資金異常變動情況，提前采取風(fēng)險防控措施，防范信用風(fēng)險。2.對于對賬不符且存在重大風(fēng)險的客戶，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤監(jiān)測，及時調(diào)整信貸政策和風(fēng)險敞口。（三）法律風(fēng)險防控1.嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管要求，確保對賬工作合法合規(guī)。2.在對賬過程中，妥善保管相關(guān)證據(jù)資料，如對賬單、對賬回執(zhí)等，以備應(yīng)對可能出現(xiàn)的法律糾紛。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由中國建設(shè)銀行