審核審批管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司/組織的審核審批流程，確保各項業(yè)務活動合法合規(guī)、高效有序進行，保障公司/組織的利益和正常運營，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及審核審批的業(yè)務活動，包括但不限于合同簽訂、費用報銷、項目立項、人事任免、物資采購等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：審核審批工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司/組織內(nèi)部的各項規(guī)章制度。2.職責明確原則：明確各審核審批環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限，確保審核審批工作的準確性和公正性。3.流程規(guī)范原則：制定統(tǒng)一、規(guī)范的審核審批流程，確保各項業(yè)務活動按照規(guī)定的程序進行。4.高效及時原則：在保證審核審批質(zhì)量的前提下，提高工作效率，及時完成審核審批任務，避免延誤業(yè)務進展。5.監(jiān)督制衡原則：建立有效的監(jiān)督機制，對審核審批過程進行全程監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和違規(guī)操作。二、審核審批職責與權(quán)限（一）審核審批崗位設置1.發(fā)起部門：負責提出審核審批事項，填寫相關申請表格，提供必要的資料和說明，并對申請事項的真實性、準確性和完整性負責。2.審核部門：對發(fā)起部門提交的申請事項進行審核，核實資料的真實性，審查業(yè)務的合規(guī)性和合理性，提出審核意見。3.審批部門：根據(jù)審核部門的意見，對申請事項進行最終審批，做出批準、不批準或要求補充資料等決定。4.監(jiān)督部門：對審核審批過程進行監(jiān)督檢查，確保審核審批工作按照規(guī)定的程序和標準進行，對違規(guī)行為進行糾正和處理。（二）各級職責與權(quán)限劃分1.發(fā)起部門職責準確了解和掌握相關業(yè)務的審核審批要求和流程。按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫申請表格，詳細說明申請事項的背景、目的、內(nèi)容、預算等信息。收集、整理和提交與申請事項相關的各類資料，如合同草案、項目方案、財務報表等，并確保資料的真實性、準確性和完整性。對審核審批過程中提出的疑問和要求進行解釋和說明，配合審核審批部門完成審核審批工作。負責跟蹤申請事項的審核審批進度，及時了解審核審批結(jié)果，并按照審批意見執(zhí)行相關工作。2.審核部門職責熟悉公司/組織的審核審批政策、制度和流程，明確審核標準和要點。對發(fā)起部門提交的申請事項進行全面審核，重點審查業(yè)務的合規(guī)性、合理性、可行性以及資料的完整性。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入調(diào)查和分析，提出明確的審核意見，包括同意、不同意、補充資料或修改完善等。及時與發(fā)起部門溝通審核情況，反饋審核意見，解答疑問，指導發(fā)起部門進行整改和完善。對審核審批結(jié)果負責，確保審核意見客觀公正、準確無誤。3.審批部門職責依據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標、業(yè)務規(guī)劃和管理制度，對審核審批事項進行全面評估和決策。對審核部門提交的審核意見進行認真審查，綜合考慮各種因素，做出最終的審批決定。對于重大、復雜或存在爭議的審核審批事項，組織相關部門進行專題研究和論證，確保審批決策的科學性和合理性。負責審批意見的傳達和落實，跟蹤審批事項的執(zhí)行情況，對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)和處理。對審批結(jié)果承擔最終責任，確保公司/組織的利益得到有效保障。4.監(jiān)督部門職責制定審核審批監(jiān)督計劃，明確監(jiān)督的內(nèi)容、方式、頻率和范圍。對審核審批過程進行全程監(jiān)督，檢查審核審批部門是否按照規(guī)定的程序和標準進行操作，是否存在違規(guī)行為。受理對審核審批工作的投訴和舉報，及時調(diào)查核實相關情況，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果提出處理意見。定期對審核審批工作進行總結(jié)和分析，評估審核審批流程的有效性和合理性，提出改進建議和措施，促進審核審批工作質(zhì)量的不斷提高。三、審核審批流程（一）申請與受理1.發(fā)起部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫審核審批申請表格，并附上相關資料，提交至審核部門。2.審核部門收到申請后，對申請表格和資料進行初步審查，檢查是否齊全、完整，符合格式要求。如資料不齊全或不符合要求，應及時通知發(fā)起部門補充或修改。3.審核部門對符合受理條件的申請進行登記，明確受理時間，并將申請資料分發(fā)給相關審核人員進行審核。（二）審核1.審核人員按照審核標準和要點，對申請事項進行詳細審核。審核過程中可采取查閱資料、實地調(diào)查、面談溝通等方式，確保審核的全面性和準確性。2.審核人員在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題或疑問時，應及時與發(fā)起部門溝通核實，并要求發(fā)起部門做出解釋或提供補充資料。3.審核人員根據(jù)審核情況，填寫審核意見，明確表示同意、不同意或要求補充資料等，并簽字確認。審核意見應客觀、公正、清晰，具有明確的依據(jù)和理由。4.審核人員完成審核后，將審核意見提交給審核部門負責人進行復核。審核部門負責人對審核意見進行全面審查，確保審核結(jié)果的準確性和一致性。如發(fā)現(xiàn)審核意見存在問題或不合理之處，應及時與審核人員溝通并進行調(diào)整。（三）審批1.審核部門將審核通過的申請資料及審核意見提交至審批部門。2.審批部門收到審核資料后，對審核意見和申請事項進行最終審批。審批人員應綜合考慮各種因素，做出批準、不批準或要求補充資料等決定，并簽字確認。3.對于重大、復雜或涉及金額較大的審核審批事項，審批部門可組織相關部門進行集體審議或?qū)ｎ}會議研究，充分聽取各方面的意見和建議，確保審批決策的科學性和合理性。（四）反饋與存檔1.審批部門做出審批決定后，應及時將審批結(jié)果反饋給審核部門，審核部門再將審批結(jié)果通知發(fā)起部門。2.發(fā)起部門根據(jù)審批意見執(zhí)行相關工作，并將執(zhí)行情況及時反饋給審核審批部門。3.審核審批部門對審核審批過程中形成的各類資料進行整理、歸檔，建立審核審批檔案，以備查閱和追溯。四、審核審批標準（一）合法性標準1.申請事項必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司/組織內(nèi)部的各項規(guī)章制度。2.涉及合同簽訂的，合同條款應符合《合同法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，明確雙方的權(quán)利和義務，避免出現(xiàn)違法違規(guī)條款。3.涉及費用報銷的，應符合公司/組織的財務制度和相關稅收法規(guī)的要求，報銷憑證真實、合法、有效。（二）合規(guī)性標準1.申請事項應符合公司/組織的業(yè)務流程和管理規(guī)定，不得違反公司/組織的戰(zhàn)略目標、業(yè)務規(guī)劃和管理制度。2.涉及項目立項的，應符合公司/組織的項目管理辦法，項目可行性研究報告應充分論證項目的必要性、可行性和經(jīng)濟效益。3.涉及人事任免的，應符合公司/組織的人事管理制度，任免程序應規(guī)范、公正，符合干部選拔任用的相關規(guī)定。（三）合理性標準1.申請事項應具有合理的目的和必要性，能夠為公司/組織帶來實際的效益或價值。2.涉及費用支出的，應進行合理的預算編制，費用標準應符合市場行情和公司/組織的實際情況，避免浪費和不合理支出。3.涉及物資采購的，應進行充分的市場調(diào)研，選擇性價比高的供應商和產(chǎn)品，確保采購行為的合理性。（四）完整性標準1.申請表格應填寫完整、準確，各項內(nèi)容應符合格式要求，不得有空缺或遺漏。2.申請事項所附的資料應齊全、完整，能夠充分支持申請事項的合理性和合規(guī)性，包括但不限于合同草案、項目方案、財務報表、相關證明文件等。3.審核審批過程中要求提供的補充資料應及時、完整地提交，確保審核審批工作的順利進行。五、特殊情況處理（一）緊急事項處理1.對于緊急且影響重大的審核審批事項，發(fā)起部門可向?qū)徍藢徟块T提出緊急處理申請。2.審核審批部門應在收到緊急處理申請后，立即啟動應急程序，優(yōu)先安排審核審批工作。3.在緊急情況下，可適當簡化審核審批流程，但必須確保審核審批的質(zhì)量和合法性，事后應及時補辦相關手續(xù)。（二）重大事項集體決策1.對于涉及公司/組織重大利益、重大投資、重大人事任免等重大事項，應按照公司/組織的決策程序，組織相關部門進行集體審議或?qū)ｎ}會議研究。2.集體決策應充分聽取各方面的意見和建議，進行深入的分析和論證，確保決策的科學性和合理性。3.集體決策形成的決議應明確責任人和時間節(jié)點，確保決議得到有效執(zhí)行。（三）爭議事項協(xié)調(diào)解決1.在審核審批過程中，如發(fā)起部門與審核審批部門之間存在爭議，應首先通過溝通協(xié)商解決。2.如溝通協(xié)商無法解決爭議，可由上級領導或?qū)ｉT的協(xié)調(diào)機構(gòu)進行協(xié)調(diào)，提出協(xié)調(diào)意見。3.對于爭議較大的事項，可提交公司/組織的決策層進行最終裁決，裁決結(jié)果為最終決定，各方應嚴格執(zhí)行。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司/組織建立內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對審核審批工作進行檢查和評估。2.監(jiān)督部門通過查閱審核審批檔案、實地走訪、問卷調(diào)查等方式，對審核審批過程進行全面監(jiān)督，檢查審核審批部門是否按照規(guī)定的程序和標準進行操作。3.設立舉報信箱和舉報電話，接受公司/組織內(nèi)部員工對審核審批工作中違規(guī)行為的舉報。對舉報事項應及時進行調(diào)查核實，如情況屬實，應依法依規(guī)對相關責任人進行處理。（二）考核辦法1.制定審核審批工作考核指標體系，對審核審批部門和審核審批人員的工作質(zhì)量、工作效率、合規(guī)性等方面進行考核。2.考核指標包括審核審批準確率、及時完成率、投訴率等，具體指標和權(quán)重可根據(jù)公司/組織的實際情況進行設定。3.考核結(jié)果與審核審批部門和審核審批人員的績效