大額現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司大額現(xiàn)金管理，防范資金風(fēng)險，確保資金安全、高效運行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)在日常經(jīng)營活動中涉及的大額現(xiàn)金收付管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保大額現(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障大額現(xiàn)金的存儲、運輸、使用等環(huán)節(jié)的安全，防止資金被盜、被搶、挪用等風(fēng)險。3.審慎性原則：對大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進行審慎審查和風(fēng)險評估，確保資金使用合理、必要。4.效率性原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化大額現(xiàn)金管理流程，提高資金使用效率。二、大額現(xiàn)金的界定標(biāo)準(zhǔn)（一）現(xiàn)金收付金額標(biāo)準(zhǔn)1.一次性支付或收入現(xiàn)金人民幣[X]萬元（含）以上的為大額現(xiàn)金收付。2.對于頻繁發(fā)生的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，每日累計收付金額人民幣[X]萬元（含）以上的視為大額現(xiàn)金收付。（二）特殊情況的界定1.因生產(chǎn)經(jīng)營需要，確需支付大額現(xiàn)金用于購買原材料、支付勞務(wù)報酬等，且無法通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付的，經(jīng)公司管理層審批后，可視為大額現(xiàn)金收付。2.對于涉及個人的大額現(xiàn)金收付，如員工借款、獎金發(fā)放等，按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但需符合本辦法的管理要求。三、大額現(xiàn)金收付流程（一）支付流程1.申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，填寫大額現(xiàn)金支付申請表，詳細說明支付事由、金額、支付對象等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.審批：申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，依次提交財務(wù)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。審批通過后，申請表返回業(yè)務(wù)部門。3.準(zhǔn)備：業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批意見，準(zhǔn)備好相關(guān)支付憑證和資料，如發(fā)票、合同等。4.支付：財務(wù)部門依據(jù)審批后的申請表和相關(guān)資料，開具現(xiàn)金支票或提取現(xiàn)金，并按照規(guī)定的支付方式進行支付。支付過程中，財務(wù)人員應(yīng)嚴格核對支付對象、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。5.記錄：財務(wù)部門對大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)進行詳細記錄，包括支付日期、金額、對象、用途等，并存檔備查。（二）收入流程1.繳存：業(yè)務(wù)人員收到大額現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時填制現(xiàn)金繳存單，注明收款日期、金額、來源等信息，并將現(xiàn)金和繳存單一并交至財務(wù)部門。2.清點：財務(wù)人員收到現(xiàn)金繳存單后，對繳存現(xiàn)金進行認真清點，核對金額與繳存單一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)人員溝通核實。3.入賬：清點無誤后，財務(wù)人員按照公司財務(wù)制度將現(xiàn)金收入及時入賬，并在相關(guān)賬簿和報表中進行記錄。4.核對：財務(wù)部門定期對大額現(xiàn)金收入情況進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。四、大額現(xiàn)金存儲與保管（一）存儲銀行選擇1.公司應(yīng)選擇信譽良好、資金實力雄厚、安全保障措施完善的銀行作為大額現(xiàn)金存儲銀行。2.在選擇存儲銀行時，應(yīng)綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、利率水平、地理位置等因素，確保大額現(xiàn)金存儲的安全性和便利性。（二）存儲方式1.大額現(xiàn)金應(yīng)盡量采用銀行存款的方式進行存儲，減少庫存現(xiàn)金余額。2.對于因特殊情況確需留存一定數(shù)額庫存現(xiàn)金的，應(yīng)按照公司規(guī)定的限額進行存儲，并采取必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險柜等。（三）保管責(zé)任1.公司財務(wù)部門負責(zé)大額現(xiàn)金的保管工作，指定專人負責(zé)現(xiàn)金的收付、存儲和保管。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，確?，F(xiàn)金安全。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他問題，應(yīng)及時報告并查明原因進行處理。五、大額現(xiàn)金使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對大額現(xiàn)金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定，審批流程是否合規(guī)，資金使用是否合理等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常核算和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部檢查1.積極配合國家金融監(jiān)管部門和稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門對公司大額現(xiàn)金管理情況的檢查，如實提供有關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況報告相關(guān)部門。六、風(fēng)險防范與應(yīng)急處置（一）風(fēng)險防范措施1.加強對員工的大額現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和合規(guī)意識，確保員工熟悉大額現(xiàn)金管理流程和相關(guān)規(guī)定。2.建立健全大額現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，加強對大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的全過程控制。3.加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，及時了解金融政策變化和銀行安全防范措施，共同做好大額現(xiàn)金管理工作。（二）應(yīng)急處置預(yù)案1.制定大額現(xiàn)金管理應(yīng)急處置預(yù)案，明確在發(fā)生現(xiàn)金被盜、被搶、丟失等突發(fā)事件時的應(yīng)急處置流程和措施。2.定期對應(yīng)急處置預(yù)案進行演練，提高公司應(yīng)對突發(fā)事件的能力。3.一旦發(fā)生突發(fā)事件，應(yīng)立即啟動應(yīng)急處置預(yù)案，及時采取措施保護現(xiàn)場、報警，并向上級主管部門報告。同時，積極配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理，盡量減少損失。七、罰則（一）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因違規(guī)操作導(dǎo)致公司資金損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）責(zé)任追究1.建立大額現(xiàn)金管理責(zé)任追究制度，對在大額現(xiàn)金管理工作中存在失職、瀆職等行為的部門和個人進行責(zé)任追究。2.責(zé)任追究應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和后果，確定責(zé)任主體和責(zé)任程度，并按照公司規(guī)定的程序進行處理。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法