客戶欠費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司客戶欠費管理，規(guī)范欠費催收工作流程，保障公司資金安全，維護正常的經(jīng)營秩序，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與各類客戶簽訂的銷售合同或服務協(xié)議中涉及的欠費管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：欠費管理工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保公司權益得到合法保障。2.預防為主原則：加強對客戶信用評估和交易過程的管理，提前防范欠費風險，盡量減少欠費的發(fā)生。3.及時催收原則：對已發(fā)生的欠費，應及時采取有效措施進行催收，避免欠費逾期時間過長，增加催收難度和損失。4.分類管理原則：根據(jù)客戶欠費情況、信用狀況等因素，對欠費客戶進行分類管理，實施差異化的催收策略。二、職責分工（一）銷售部門1.負責客戶的開發(fā)與維護，對客戶信用狀況進行初步評估，協(xié)助財務部門做好欠費催收工作。2.在簽訂銷售合同或服務協(xié)議前，應充分了解客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況等信息，確保合同條款明確、合理，避免因合同漏洞導致欠費風險。3.負責對已發(fā)生欠費的客戶進行日常溝通與催款，及時向財務部門反饋客戶欠費情況及催收進展。（二）財務部門1.負責建立客戶欠費臺賬，準確記錄客戶欠費金額、欠費時間、還款情況等信息，并定期與銷售部門核對。2.制定欠費催收計劃，根據(jù)客戶欠費情況和信用等級，確定催收方式和時間節(jié)點，并跟蹤催收結果。3.對欠費金額較大或逾期時間較長的客戶，及時與銷售部門溝通，共同商討催收策略，并可根據(jù)實際情況采取法律手段追討欠費。4.定期對客戶欠費情況進行分析，為公司制定信用政策、優(yōu)化銷售流程等提供數(shù)據(jù)支持。（三）法務部門1.負責審核與客戶簽訂的銷售合同或服務協(xié)議，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免因合同糾紛導致公司權益受損。2.為欠費催收工作提供法律支持，協(xié)助制定催收方案，對涉及法律訴訟的欠費案件進行處理，維護公司合法權益。（四）其他部門其他相關部門應根據(jù)各自職責，配合銷售部門、財務部門做好客戶欠費管理工作，如提供客戶相關信息、協(xié)助催收等。三、客戶信用管理（一）信用評估1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務關系前，應對客戶進行信用評估，收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、財務報表、銀行信用記錄等相關資料。2.根據(jù)收集到的客戶信息，綜合考慮客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等因素，對客戶進行信用評級。信用評級可分為A、B、C、D四個等級，具體標準如下：A級客戶：經(jīng)營狀況良好，財務實力較強，信用記錄優(yōu)良，具有較強的還款能力和意愿，拖欠風險較低。B級客戶：經(jīng)營狀況較好，財務狀況基本穩(wěn)定，信用記錄較好，有一定的還款能力和意愿，拖欠風險中等。C級客戶：經(jīng)營狀況一般，財務狀況存在一定風險，信用記錄一般，還款能力和意愿有待進一步觀察，拖欠風險較高。D級客戶：經(jīng)營狀況較差，財務狀況惡化，信用記錄不良，還款能力和意愿較差，拖欠風險高。3.信用評估應定期進行更新，一般每年至少進行一次。如客戶經(jīng)營狀況、財務狀況等發(fā)生重大變化，應及時重新評估客戶信用等級。（二）信用額度設定1.根據(jù)客戶信用評級結果，結合公司銷售政策和風險承受能力，為客戶設定合理的信用額度。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內累計欠款的最高限額。2.A級客戶信用額度可適當放寬，B級客戶信用額度應根據(jù)實際情況合理確定，C級客戶信用額度應嚴格控制，D級客戶原則上不給予信用額度，應采取現(xiàn)款現(xiàn)貨或其他風險防范措施。3.信用額度一經(jīng)設定，如客戶需要調整，銷售部門應重新對客戶進行信用評估，并報經(jīng)公司相關領導審批后進行調整。（三）信用監(jiān)控1.財務部門應定期對客戶信用狀況進行監(jiān)控，及時掌握客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、還款情況等信息。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務狀況惡化、逾期還款等異常情況，應及時通知銷售部門，并采取相應的風險防范措施。2.銷售部門在與客戶日常溝通中，應密切關注客戶的經(jīng)營動態(tài)和還款意愿，如發(fā)現(xiàn)客戶有拖欠跡象，應及時提醒客戶按時還款，并向財務部門反饋相關情況。3.建立客戶信用預警機制，根據(jù)客戶信用狀況和還款情況，設定不同的預警指標和預警級別。當客戶出現(xiàn)預警信號時，應及時采取相應的措施，如加強催收力度、調整信用額度、暫停業(yè)務合作等，以降低公司欠費風險。四、欠費催收管理（一）催收流程1.當客戶出現(xiàn)欠費情況時，財務部門應及時向銷售部門發(fā)出欠費通知，明確告知客戶欠費金額、欠費時間、還款期限等信息。2.銷售部門接到欠費通知后，應安排專人與客戶進行溝通，了解客戶欠費原因，并向客戶催收欠款。溝通方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收等。3.在催收過程中，如客戶承諾還款，銷售部門應要求客戶制定還款計劃，并跟蹤還款計劃的執(zhí)行情況。如客戶未按還款計劃還款，銷售部門應及時向財務部門反饋，并繼續(xù)加強催收力度。4.對于逾期時間較長、欠費金額較大的客戶，財務部門應會同銷售部門共同商討催收策略，可根據(jù)實際情況采取發(fā)送律師函、申請支付令、提起訴訟等法律手段追討欠費。5.在采取法律手段追討欠費前，應充分收集相關證據(jù)，如銷售合同、發(fā)票、送貨單、對賬單、催款記錄等，確保訴訟請求有充分的事實和法律依據(jù)。6.法務部門負責對涉及法律訴訟的欠費案件進行處理，包括起草法律文書、參加訴訟活動、執(zhí)行法院判決等。在訴訟過程中，應積極維護公司合法權益，爭取盡快收回欠費。（二）催收方式1.電話催收：通過電話與客戶直接溝通，了解客戶欠費原因，提醒客戶按時還款。電話催收應注意語言文明、態(tài)度誠懇，避免與客戶發(fā)生沖突。2.郵件催收：向客戶發(fā)送郵件，明確告知客戶欠費情況及還款要求，并保留相關郵件記錄。郵件催收應注意郵件內容的規(guī)范性和準確性，確?？蛻裟軌蚯宄私夤镜囊鈭D。3.上門催收：對于一些重要客戶或欠費金額較大的客戶，可安排專人上門催收。上門催收應注意選擇合適的時間和人員，避免給客戶帶來不必要的困擾。在上門催收過程中，應做好記錄，如客戶承諾還款或提出還款計劃等，應要求客戶簽字確認。4.發(fā)送律師函：對于逾期時間較長、欠費金額較大且經(jīng)多次催收仍未還款的客戶，可委托律師發(fā)送律師函，向客戶明確告知其欠費行為已構成違約，要求客戶在規(guī)定期限內還款，并承擔相應的法律責任。律師函應具有法律效力，能夠對客戶起到威懾作用。5.申請支付令：根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》的規(guī)定，對于債權債務關系明確、合法的案件，債權人可以向人民法院申請支付令。申請支付令應符合法定條件，并提供充分的證據(jù)支持。人民法院受理申請后，如經(jīng)審查認為符合條件，將向債務人發(fā)出支付令。債務人應當自收到支付令之日起十五日內清償債務，或者向人民法院提出書面異議。如債務人在規(guī)定期限內既不履行債務又不提出異議，債權人可以向人民法院申請強制執(zhí)行。6.提起訴訟：對于通過其他催收方式無法收回的欠費，公司應及時提起訴訟，通過法律手段維護公司合法權益。提起訴訟應注意選擇有管轄權的法院，并準備充分的證據(jù)材料。在訴訟過程中，應積極配合法院的工作，按照法院的要求提供相關證據(jù)和資料，爭取勝訴判決，并及時申請強制執(zhí)行。（三）催收記錄與檔案管理1.銷售部門和財務部門應建立完善的欠費催收記錄制度，對每次催收的時間、方式、內容、結果等信息進行詳細記錄。催收記錄應妥善保存，以備查閱。2.對于涉及法律訴訟的欠費案件相關資料，如起訴狀、答辯狀、證據(jù)材料、判決書等，法務部門應進行整理歸檔，建立專門的訴訟檔案。訴訟檔案應長期保存，確保公司在后續(xù)可能涉及的法律糾紛中能夠提供有力的證據(jù)支持。五、欠費核銷管理（一）核銷條件1.客戶破產、倒閉，經(jīng)人民法院裁定終結破產程序或宣告破產，且公司已按照法定程序申報債權，但無法收回的欠費。2.客戶失蹤、死亡，且無財產可供清償債務，或雖有財產但不足以清償全部債務，經(jīng)公安機關或人民法院出具相關證明，確實無法收回的欠費。3.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素導致客戶無法履行還款義務，且公司已采取必要措施仍無法收回的欠費。4.其他經(jīng)公司認定確實無法收回的欠費。（二）核銷流程1.對于符合核銷條件的欠費，由財務部門提出核銷申請，填寫《客戶欠費核銷申請表》，詳細說明欠費客戶名稱、欠費金額、欠費時間、核銷原因等信息，并附上相關證明材料。2.《客戶欠費核銷申請表》經(jīng)銷售部門、法務部門審核后，報公司相關領導審批。銷售部門應重點審核客戶欠費情況及催收過程，法務部門應審核核銷事項是否符合法律法規(guī)要求。3.公司領導審批通過后，財務部門按照相關財務制度進行賬務處理，將核銷的欠費計入當期損益。同時，財務部門應在客戶欠費臺賬中對已核銷的欠費進行標注，并將相關資料歸檔保存。（三）核銷后管理1.已核銷的欠費并不免除客戶的還款責任，公司仍應保留對客戶的追償權。如日后發(fā)現(xiàn)客戶有可供執(zhí)行的財產，公司應及時向法院申請恢復執(zhí)行，追回已核銷的欠費。2.財務部門應定期對已核銷的欠費進行跟蹤管理，建立已核銷欠費備查簿，記錄已核銷欠費的后續(xù)追償情況。如發(fā)現(xiàn)有新的追償線索，應及時通知相關部門進行處理。六、考核與獎懲（一）考核指標1.客戶欠費回收率：考核銷售部門在一定時期內收回的客戶欠費金額占同期客戶欠費總額的比例。計算公式為：客戶欠費回收率=（本期收回的客戶欠費金額÷本期客戶欠費總額）×100%。2.逾期賬款占比：考核財務部門在一定時期內逾期賬款余額占同期應收賬款余額的比例。計算公式為：逾期賬款占比=（本期逾期賬款余額÷本期應收賬款余額）×100%。3.壞賬率：考核財務部門在一定時期內壞賬損失金額占同期應收賬款余額的比例。計算公式為：壞賬率=（本期壞賬損失金額÷本期應收賬款余額）×100%。（二）獎勵措施1.對于在客戶欠費管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式可包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.銷售部門在規(guī)定時間內完成客戶欠費回收率目標，且逾期賬款占比和壞賬率控制在公司規(guī)定范圍內的，可按照收回欠費金額的一定比例給予提成獎勵。3.財務部門通過加強欠費管理，有效降低逾期賬款占比和壞賬率，為公司挽回經(jīng)濟損失的，可給予相應的獎金獎勵。（三）懲罰措施1.對于因工作失誤或管理不善導致客戶欠費增加、逾期賬款占比上升、壞賬損失擴大的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、扣發(fā)獎金、降職降薪等處罰。2.銷售部門未完成客戶欠費回收率目標，