外部財產(chǎn)管理辦法總則目的為加強公司外部財產(chǎn)的管理，規(guī)范外部財產(chǎn)的使用、維護、保管等行為，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有涉及外部財產(chǎn)的部門、項目及相關(guān)人員。外部財產(chǎn)包括但不限于公司租賃的辦公場地、設(shè)備設(shè)施、交通工具，以及委托外部單位加工、保管的物資等?；驹瓌t1.合法性原則：外部財產(chǎn)管理必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準的要求。2.安全性原則：確保外部財產(chǎn)的安全，防止財產(chǎn)損失、損壞和丟失。3.效益性原則：合理配置和使用外部財產(chǎn)，提高財產(chǎn)使用效率，降低使用成本。4.責任明確原則：明確各部門及人員在外部財產(chǎn)管理中的職責，做到責任到人。管理職責資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善外部財產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織外部財產(chǎn)的購置、租賃、驗收、登記、入賬等工作。3.定期對外部財產(chǎn)進行清查盤點，核實財產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)及使用情況。4.協(xié)調(diào)處理外部財產(chǎn)管理中的重大問題，提出改進措施和建議。使用部門1.負責本部門外部財產(chǎn)的日常使用、維護和保管工作，確保財產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門進行財產(chǎn)清查盤點，及時反饋財產(chǎn)使用過程中的問題。3.根據(jù)工作需要，合理申請外部財產(chǎn)的調(diào)配和使用。4.對本部門員工進行外部財產(chǎn)管理相關(guān)知識的培訓(xùn)和教育。財務(wù)部門1.負責審核外部財產(chǎn)購置、租賃等費用的預(yù)算和報銷，確保費用支出合規(guī)。2.按照財務(wù)制度對外部財產(chǎn)進行賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。3.參與外部財產(chǎn)的清查盤點工作，對財產(chǎn)的價值評估等提供財務(wù)專業(yè)意見。外部財產(chǎn)購置與租賃購置計劃1.使用部門根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提前制定外部財產(chǎn)購置計劃，明確購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.購置計劃應(yīng)提交資產(chǎn)管理部門審核，資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門對計劃的合理性、必要性及資金預(yù)算進行評估，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購流程1.經(jīng)批準的購置計劃，由資產(chǎn)管理部門負責組織實施采購。采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商。2.采購過程中，應(yīng)簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括財產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。3.采購?fù)瓿珊?，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對購置財產(chǎn)進行驗收。驗收合格的財產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)，并及時登記入賬；驗收不合格的財產(chǎn)，應(yīng)按照合同約定及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。租賃管理1.如需租賃外部財產(chǎn)，使用部門應(yīng)向資產(chǎn)管理部門提出租賃申請，說明租賃財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、用途等。2.資產(chǎn)管理部門負責對租賃申請進行審核，并選擇合適的租賃公司。租賃公司的選擇應(yīng)綜合考慮其信譽、資質(zhì)、租金價格等因素。3.簽訂租賃合同前，應(yīng)仔細審查合同條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、明確。租賃合同應(yīng)明確租賃財產(chǎn)的使用要求、維修責任、租金支付方式、違約責任等。4.租賃期間，使用部門應(yīng)按照合同約定合理使用租賃財產(chǎn)，如有損壞或丟失，應(yīng)按照合同規(guī)定承擔相應(yīng)責任。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對租賃財產(chǎn)進行檢查，確保財產(chǎn)安全。外部財產(chǎn)登記與入賬登記要求1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對新購置或租賃的外部財產(chǎn)及時進行登記，建立詳細的財產(chǎn)臺賬。財產(chǎn)臺賬應(yīng)包括財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置日期或租賃期限、來源（購置/租賃）、使用部門、存放地點等信息。2.對于委托外部單位加工、保管的物資，應(yīng)簽訂委托加工或保管合同，并建立相應(yīng)的登記記錄，記錄物資的名稱、數(shù)量、規(guī)格、委托加工或保管期限、受托單位等信息。入賬規(guī)定1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的財產(chǎn)登記信息，按照財務(wù)制度及時進行賬務(wù)處理，將外部財產(chǎn)納入公司資產(chǎn)核算體系。2.購置財產(chǎn)的入賬價值應(yīng)按照實際支付的價款確定，包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等。租賃財產(chǎn)的租金應(yīng)按照租賃合同約定的支付方式和金額分期入賬。外部財產(chǎn)使用與維護使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照財產(chǎn)的使用說明書或操作規(guī)程正確使用外部財產(chǎn)，不得擅自改變其用途或性能。2.嚴禁將外部財產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或用于與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的活動。如因工作需要轉(zhuǎn)借，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.定期對外部財產(chǎn)進行清潔、保養(yǎng)，確保財產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的措施進行處理。維護管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定外部財產(chǎn)維護計劃，明確維護內(nèi)容、維護周期、維護責任人等。維護計劃應(yīng)根據(jù)財產(chǎn)的使用情況和性能要求合理制定。2.對于大型設(shè)備設(shè)施或重要財產(chǎn)，應(yīng)委托專業(yè)的維修單位進行定期維護和保養(yǎng)。維修單位的選擇應(yīng)通過招標、詢價等方式確定，并簽訂維修合同。3.使用部門應(yīng)配合維修單位做好財產(chǎn)的維護工作，提供必要的協(xié)助和信息。維修完成后，應(yīng)及時組織驗收，確保維修質(zhì)量。外部財產(chǎn)清查盤點清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織外部財產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，根據(jù)實際情況可進行不定期的局部清查盤點。2.制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員分工、方法步驟等。清查盤點計劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門和人員做好準備工作。清查盤點方法1.采用實地盤點、賬目核對等方法進行清查盤點。實地盤點應(yīng)逐一核對財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等，確保賬實相符；賬目核對應(yīng)將財產(chǎn)臺賬與財務(wù)賬目進行核對，檢查記錄的準確性。2.清查盤點過程中，應(yīng)詳細記錄財產(chǎn)的清查情況，包括財產(chǎn)名稱、數(shù)量、賬面價值、實際價值、盤盈盤虧情況及原因等。盤盈盤虧處理1.清查盤點結(jié)束后，如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盤盈或盤虧，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時查明原因，并提出處理意見。2.盤盈的財產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理入賬手續(xù)；盤虧的財產(chǎn)，應(yīng)區(qū)分不同情況進行處理。屬于正常損耗或因不可抗力造成的損失，經(jīng)批準后核銷；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任，并要求其賠償損失。外部財產(chǎn)處置處置原則1.外部財產(chǎn)處置應(yīng)遵循合理、合規(guī)、效益的原則，確保財產(chǎn)處置過程合法、公正、透明。2.處置財產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其實際狀況和使用價值，選擇合適的處置方式，如出售、報廢、捐贈等，以實現(xiàn)財產(chǎn)價值的最大化。處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出財產(chǎn)處置申請，說明處置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門對處置申請進行審核，評估財產(chǎn)的處置價值和對公司財務(wù)狀況的影響。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準的財產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門負責組織實施。處置過程中，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行操作，如出售財產(chǎn)應(yīng)進行公開招標或詢價，確保處置價格合理。4.處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理財產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對外部財產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財產(chǎn)使用效益、賬務(wù)處理等是否合規(guī)。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改存在的問題。日常檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強對外部財產(chǎn)的日常檢查工作，定期或不定期對財產(chǎn)的使用、維護、保管等情況進行檢查。2.檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時要求相關(guān)部