小額支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司小額支付行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及小額支付的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)報(bào)銷、日常費(fèi)用支出等金額較小的支付事項(xiàng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：小額支付活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度。2.安全性原則：確保支付過(guò)程的安全可靠，防范各類支付風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。3.準(zhǔn)確性原則：支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的支付延誤或其他問(wèn)題。4.效率性原則：在保證合規(guī)和安全的前提下，優(yōu)化支付流程，提高支付效率，滿足公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展。二、支付主體與職責(zé)（一）支付主體1.公司財(cái)務(wù)部：作為公司小額支付的管理部門，負(fù)責(zé)制定和完善小額支付管理制度，審核支付申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)，監(jiān)控支付流程，確保支付活動(dòng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提出小額支付申請(qǐng)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料，對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部完成支付流程中的各項(xiàng)工作。（二）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部職責(zé)建立健全小額支付內(nèi)部控制制度，明確支付流程和審批權(quán)限。審核支付申請(qǐng)，檢查申請(qǐng)資料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性，對(duì)不符合要求的申請(qǐng)予以退回并說(shuō)明原因。根據(jù)審核通過(guò)的支付申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤，支付方式合規(guī)安全。定期對(duì)小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理和核對(duì)，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決支付過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持，提出改進(jìn)支付管理的建議和措施。2.業(yè)務(wù)部門職責(zé)按照公司業(yè)務(wù)需求，合理提出小額支付申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明支付事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、用途等信息。負(fù)責(zé)收集和整理與支付申請(qǐng)相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，如采購(gòu)合同、發(fā)票、報(bào)銷憑證等，并確保資料真實(shí)、完整、有效。配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付申請(qǐng)的審核工作，對(duì)審核過(guò)程中提出的疑問(wèn)及時(shí)進(jìn)行解釋和說(shuō)明。跟蹤支付事項(xiàng)的執(zhí)行情況，確保支付資金按照申請(qǐng)用途使用，如有變更及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。三、支付流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)小額支付申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)包括支付日期、支付對(duì)象、支付金額、支付事由、申請(qǐng)部門等基本信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.支付申請(qǐng)表由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合理，并對(duì)支付資金的使用負(fù)責(zé)。（二）審核審批1.支付申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部后，財(cái)務(wù)人員首先對(duì)申請(qǐng)資料的完整性進(jìn)行審核。如資料不完整，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充完善。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查支付金額是否與業(yè)務(wù)實(shí)際相符，支付事由是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)邏輯。對(duì)于不符合要求的申請(qǐng)，應(yīng)退回業(yè)務(wù)部門并說(shuō)明理由。3.根據(jù)公司內(nèi)部的審批權(quán)限，支付申請(qǐng)需依次提交至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)內(nèi)容，簽署審批意見(jiàn)。如同意支付，應(yīng)明確批準(zhǔn)支付的金額和支付方式；如不同意支付，應(yīng)說(shuō)明原因。（三）支付辦理1.經(jīng)審核審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)支付金額和支付方式進(jìn)行支付辦理。對(duì)于金額較小且支付方式為銀行轉(zhuǎn)賬的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照銀行轉(zhuǎn)賬操作流程，準(zhǔn)確錄入收款方賬戶信息、支付金額等，提交銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。轉(zhuǎn)賬成功后，及時(shí)打印轉(zhuǎn)賬憑證，并將相關(guān)資料歸檔保存。對(duì)于金額較小且支付方式為現(xiàn)金支付的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的支付金額，從公司庫(kù)存現(xiàn)金中提取相應(yīng)現(xiàn)金，并填寫(xiě)現(xiàn)金支付憑證。支付現(xiàn)金時(shí)，要求收款方簽字確認(rèn)，并在支付憑證上注明支付事由、支付日期等信息。支付完成后，將現(xiàn)金支付憑證及相關(guān)資料歸檔保存。對(duì)于涉及第三方支付平臺(tái)（如微信、支付寶等）的小額支付，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照第三方支付平臺(tái)的操作規(guī)范，完成支付操作。支付成功后，及時(shí)保存支付記錄，并將相關(guān)信息與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。2.在支付辦理過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)支付信息有誤或其他異常情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)立即暫停支付操作，并及時(shí)與業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員溝通協(xié)調(diào)，查明原因后進(jìn)行處理。（四）支付記錄與核對(duì)1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立完善的小額支付記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆支付的日期、金額、支付對(duì)象、支付事由、支付方式等信息。支付記錄臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。2.每月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)當(dāng)月的小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)，與業(yè)務(wù)部門提供的支付申請(qǐng)及相關(guān)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行逐一比對(duì)，檢查支付金額是否準(zhǔn)確、支付事由是否相符、支付流程是否合規(guī)等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)小額支付業(yè)務(wù)情況，對(duì)支付記錄存在疑問(wèn)的，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通核實(shí)，確保雙方記錄一致。四、支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.對(duì)于與公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系、信譽(yù)良好且具備銀行賬戶的供應(yīng)商或服務(wù)提供商，原則上優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付。2.銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶進(jìn)行操作，財(cái)務(wù)人員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款方賬戶信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并將回單作為支付憑證的附件進(jìn)行歸檔保存?；貑螒?yīng)注明轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款方賬戶等關(guān)鍵信息，以便日后查詢核對(duì)。（二）現(xiàn)金支付1.符合以下條件之一的小額支付業(yè)務(wù)，可以采用現(xiàn)金支付方式：支付金額較小且不便于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的，如向個(gè)人支付的零星費(fèi)用、采購(gòu)金額較小的辦公用品等。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)或特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)允許現(xiàn)金支付的其他事項(xiàng)。2.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金的安全使用。財(cái)務(wù)人員應(yīng)從公司庫(kù)存現(xiàn)金中提取現(xiàn)金進(jìn)行支付，并在支付過(guò)程中注意現(xiàn)金的保管和安全。3.現(xiàn)金支付完成后，收款方應(yīng)在現(xiàn)金支付憑證上簽字確認(rèn)。現(xiàn)金支付憑證應(yīng)詳細(xì)記錄支付日期、支付金額、支付事由、收款方姓名等信息，并作為支付記錄的重要依據(jù)進(jìn)行歸檔保存。（三）第三方支付平臺(tái)1.在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，如因業(yè)務(wù)需要且符合相關(guān)規(guī)定，可以使用第三方支付平臺(tái)（如微信、支付寶等）進(jìn)行小額支付。2.使用第三方支付平臺(tái)進(jìn)行支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照平臺(tái)的操作流程進(jìn)行注冊(cè)、綁定賬戶等操作，并確保賬戶信息安全。在支付過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支付金額和支付對(duì)象，避免因操作失誤導(dǎo)致支付錯(cuò)誤。3.第三方支付平臺(tái)支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)下載支付記錄，并將支付記錄與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。支付記錄應(yīng)包括支付日期、支付金額、支付對(duì)象、交易單號(hào)等信息，作為支付憑證的補(bǔ)充資料進(jìn)行歸檔保存。五、支付限額與審批權(quán)限（一）支付限額1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，設(shè)定小額支付的限額標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，單筆支付金額在[X]元以下的業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本小額支付管理辦法。2.對(duì)于特殊情況需要突破支付限額的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)按照公司重大資金支付管理規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)審批。（二）審批權(quán)限1.支付金額在[具體金額區(qū)間1]元以下的小額支付申請(qǐng)，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。2.支付金額在[具體金額區(qū)間2]元至[具體金額區(qū)間3]元之間的小額支付申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再提交財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。3.支付金額在[具體金額區(qū)間3]元以上的小額支付申請(qǐng)，除業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批外，還需報(bào)公司總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。六、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)1.建立健全小額支付內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在支付流程中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.加強(qiáng)對(duì)支付申請(qǐng)、審核審批、支付辦理等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，確保支付活動(dòng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.定期對(duì)小額支付內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，不斷完善內(nèi)部控制體系。（二）資金安全風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)支付資金的管理，確保資金存放安全。嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，定期核對(duì)銀行賬戶余額，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。2.在支付辦理過(guò)程中，嚴(yán)格審核支付信息，防止因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致資金支付錯(cuò)誤。加強(qiáng)對(duì)支付憑證的管理，確保支付憑證真實(shí)、完整、有效，防止虛假支付行為。3.對(duì)于涉及現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金的提取、保管和使用安全。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支付過(guò)程的監(jiān)督，防止現(xiàn)金丟失或被盜。（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，確保小額支付活動(dòng)符合相關(guān)規(guī)定。2.在支付申請(qǐng)審核過(guò)程中，嚴(yán)格審查支付事項(xiàng)的合規(guī)性，對(duì)不符合法律法規(guī)或公司規(guī)定的支付申請(qǐng)予以拒絕。3.定期對(duì)小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的合規(guī)問(wèn)題，避免因違規(guī)支付行為給公司帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、支付金額是否準(zhǔn)確、資金使用是否合理等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改存在的問(wèn)題。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）財(cái)