無價(jià)材料管理辦法_第1頁
無價(jià)材料管理辦法_第2頁
無價(jià)材料管理辦法_第3頁
無價(jià)材料管理辦法_第4頁
無價(jià)材料管理辦法_第5頁
已閱讀5頁,還剩6頁未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

無價(jià)材料管理辦法一、總則(一)目的為加強(qiáng)公司無價(jià)材料的管理,規(guī)范無價(jià)材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核算等流程,確保無價(jià)材料的安全與完整,提高無價(jià)材料的使用效益,特制定本辦法。(二)適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及無價(jià)材料管理的部門和人員。無價(jià)材料是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,不具有實(shí)物形態(tài),但能為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的非貨幣性資產(chǎn),如專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。(三)管理原則1.合法性原則:無價(jià)材料的管理必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),確保公司的各項(xiàng)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.效益性原則:通過科學(xué)合理的管理,充分發(fā)揮無價(jià)材料的作用,為公司創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。3.全面性原則:涵蓋無價(jià)材料管理的各個(gè)環(huán)節(jié),包括采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核算等,做到全過程管理。4.責(zé)任明確原則:明確各部門和人員在無價(jià)材料管理中的職責(zé),確保責(zé)任落實(shí)到人。二、管理職責(zé)(一)采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)無價(jià)材料采購(gòu)計(jì)劃的制定與執(zhí)行,根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求,及時(shí)采購(gòu)所需的無價(jià)材料。2.選擇合格的供應(yīng)商,對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估和審核。3.簽訂采購(gòu)合同,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),確保采購(gòu)過程的合法性和規(guī)范性。(二)驗(yàn)收部門1.負(fù)責(zé)無價(jià)材料的驗(yàn)收工作,制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.對(duì)采購(gòu)的無價(jià)材料進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn),確保其質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等符合合同要求。3.出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,對(duì)驗(yàn)收結(jié)果負(fù)責(zé)。(三)存儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)無價(jià)材料的存儲(chǔ)管理,建立專門的存儲(chǔ)區(qū)域,確保無價(jià)材料的安全。2.對(duì)無價(jià)材料進(jìn)行分類存放,做好標(biāo)識(shí)和記錄,便于查找和盤點(diǎn)。3.定期檢查無價(jià)材料的存儲(chǔ)狀況,防止損壞、丟失等情況發(fā)生。(四)使用部門1.負(fù)責(zé)無價(jià)材料的領(lǐng)用和使用,根據(jù)實(shí)際工作需要,合理領(lǐng)用無價(jià)材料。2.正確使用無價(jià)材料,確保其發(fā)揮最大效益,避免浪費(fèi)和濫用。3.配合相關(guān)部門做好無價(jià)材料的盤點(diǎn)和清查工作。(五)財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)無價(jià)材料的核算工作,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度,準(zhǔn)確記錄無價(jià)材料的采購(gòu)、使用、攤銷等情況。2.定期對(duì)無價(jià)材料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,為公司決策提供依據(jù)。3.參與無價(jià)材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié),監(jiān)督相關(guān)工作的執(zhí)行情況。(六)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善無價(jià)材料管理辦法,指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的無價(jià)材料管理工作。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系,解決無價(jià)材料管理過程中出現(xiàn)的問題。3.定期對(duì)無價(jià)材料管理工作進(jìn)行評(píng)估和總結(jié),提出改進(jìn)措施和建議。三、采購(gòu)管理(一)采購(gòu)計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際需求,提前編制無價(jià)材料采購(gòu)計(jì)劃,明確采購(gòu)的品種、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等要求。2.采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)管理部門匯總平衡,形成公司年度無價(jià)材料采購(gòu)計(jì)劃。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化和公司實(shí)際情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整,確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。(二)供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制,對(duì)潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、售后服務(wù)完善的供應(yīng)商作為合作伙伴。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),包括材料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。(三)采購(gòu)合同管理1.采購(gòu)合同簽訂后,采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案。2.嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定執(zhí)行,確保雙方履行各自的義務(wù)。如遇合同變更或解除,應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù),并通知相關(guān)部門。3.定期對(duì)采購(gòu)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題,確保采購(gòu)工作的順利進(jìn)行。四、驗(yàn)收管理(一)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門制定無價(jià)材料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn),明確驗(yàn)收的依據(jù)、方法、程序等要求。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),以及公司的實(shí)際需求。(二)驗(yàn)收流程1.無價(jià)材料到貨后,采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收部門按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)無價(jià)材料進(jìn)行檢驗(yàn),包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等方面的檢查。3.對(duì)于需要專業(yè)檢測(cè)的無價(jià)材料,應(yīng)委托具有資質(zhì)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)。4.驗(yàn)收合格的無價(jià)材料,驗(yàn)收部門應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,并在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的無價(jià)材料,應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。(三)驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收部門應(yīng)建立無價(jià)材料驗(yàn)收記錄檔案,詳細(xì)記錄驗(yàn)收的過程、結(jié)果等信息。2.驗(yàn)收記錄應(yīng)包括無價(jià)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、采購(gòu)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。3.驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存,以備查閱和審計(jì)。五、存儲(chǔ)管理(一)存儲(chǔ)環(huán)境1.根據(jù)無價(jià)材料的特性,選擇合適的存儲(chǔ)環(huán)境,確保存儲(chǔ)安全。如對(duì)于易受潮的無價(jià)材料,應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的地方;對(duì)于易燃易爆的無價(jià)材料,應(yīng)存放在專門的危險(xiǎn)品倉(cāng)庫,并采取相應(yīng)的安全措施。2.定期對(duì)存儲(chǔ)環(huán)境進(jìn)行檢查和維護(hù),確保溫濕度、通風(fēng)等條件符合要求。(二)存儲(chǔ)方式1.對(duì)無價(jià)材料進(jìn)行分類存放,按照不同的類別、用途、價(jià)值等進(jìn)行標(biāo)識(shí),便于查找和盤點(diǎn)。2.對(duì)于貴重的無價(jià)材料,應(yīng)采取特殊的存儲(chǔ)方式,如專柜存放、雙人保管等,確保安全。(三)盤點(diǎn)清查1.存儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)無價(jià)材料進(jìn)行盤點(diǎn)清查,確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定,一般為季度或年度盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)清查前,應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃,明確盤點(diǎn)的范圍、方法、人員分工等要求。3.盤點(diǎn)清查過程中,應(yīng)認(rèn)真核對(duì)無價(jià)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息,如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.對(duì)于盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時(shí)查明原因,并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如屬于盤盈或盤虧,應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。六、使用管理(一)領(lǐng)用制度1.使用部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要,填寫無價(jià)材料領(lǐng)用申請(qǐng)表,注明領(lǐng)用的品種、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)管理部門審批。管理部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審批,確保領(lǐng)用的合理性和必要性。3.領(lǐng)用申請(qǐng)表批準(zhǔn)后,使用部門憑申請(qǐng)表到存儲(chǔ)部門領(lǐng)取無價(jià)材料。存儲(chǔ)部門應(yīng)按照申請(qǐng)表的要求發(fā)放無價(jià)材料,并做好發(fā)放記錄。(二)使用監(jiān)督1.管理部門應(yīng)定期對(duì)無價(jià)材料的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,確保其正確使用,避免浪費(fèi)和濫用。2.使用部門應(yīng)建立無價(jià)材料使用臺(tái)賬,詳細(xì)記錄無價(jià)材料的領(lǐng)用、使用、歸還等情況。3.對(duì)于長(zhǎng)期閑置不用的無價(jià)材料,使用部門應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù),交存儲(chǔ)部門統(tǒng)一管理。(三)報(bào)廢處理1.無價(jià)材料因損壞、過期、不再使用等原因需要報(bào)廢的,使用部門應(yīng)填寫無價(jià)材料報(bào)廢申請(qǐng)表,注明報(bào)廢的原因、品種、數(shù)量等信息。2.報(bào)廢申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審批。審批通過后,使用部門應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理。3.無價(jià)材料報(bào)廢處理過程中,應(yīng)做好記錄,包括報(bào)廢的時(shí)間、地點(diǎn)、方式等信息。報(bào)廢后的無價(jià)材料應(yīng)妥善保管,待公司統(tǒng)一處理。七、核算管理(一)入賬價(jià)值確定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,確定無價(jià)材料的入賬價(jià)值。對(duì)于外購(gòu)的無價(jià)材料,其入賬價(jià)值包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于采購(gòu)成本的費(fèi)用。2.對(duì)于自行研發(fā)的無價(jià)材料,其入賬價(jià)值應(yīng)按照研發(fā)過程中發(fā)生的實(shí)際成本確定,包括研發(fā)人員的工資、材料費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)等。(二)攤銷方法1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)無價(jià)材料的性質(zhì)和使用壽命,選擇合適的攤銷方法。常見的攤銷方法有直線法、工作量法、雙倍余額遞減法等。2.攤銷方法一經(jīng)確定,不得隨意變更。如需變更,應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn),并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。(三)賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照確定的入賬價(jià)值和攤銷方法,及時(shí)進(jìn)行無價(jià)材料的賬務(wù)處理。在采購(gòu)時(shí),借記“無形資產(chǎn)”等科目,貸記“銀行存款”等科目;在攤銷時(shí),借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“累計(jì)攤銷”科目。2.定期對(duì)無價(jià)材料的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)和清理,確保賬賬相符、賬實(shí)相符。八、風(fēng)險(xiǎn)管理(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)無價(jià)材料管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)分析其產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用科學(xué)合理的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和可能性。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。(三)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析,及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài),合理調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃和價(jià)格策略。2.對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),確保公司的各項(xiàng)活動(dòng)符合法律要求,同時(shí)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,及時(shí)處理法律糾紛。3.對(duì)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新,提高公司的技術(shù)水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力,同時(shí)關(guān)注行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì),及時(shí)引進(jìn)和應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)。4.對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理,完善各項(xiàng)管理制度和流程,明確各部門和人員的職責(zé),提高管理效率和水平。九、監(jiān)督檢查(一)內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)無價(jià)材料管理工作進(jìn)行審計(jì),檢查各項(xiàng)管理制度和流程的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核算等各個(gè)環(huán)節(jié),重點(diǎn)檢查有無違規(guī)操作、浪費(fèi)損失、賬實(shí)不符等情況。(二)日常檢查1.管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門定期對(duì)無價(jià)材料管理工作進(jìn)行日常檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論