大氣資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司大氣資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項與大氣相關(guān)業(yè)務(wù)活動的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及大氣資金收支的所有部門、項目及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保大氣資金的管理和使用合法合規(guī)。2.效益性原則以提高資金使用效益為核心，優(yōu)化資金配置，確保資金投入能夠產(chǎn)生最大的經(jīng)濟效益和環(huán)境效益。3.專款專用原則大氣資金應(yīng)專項用于與大氣相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，不得挪作他用。4.規(guī)范透明原則建立健全資金管理制度和流程，確保資金管理和使用過程規(guī)范、透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度大氣業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和工作目標(biāo)，結(jié)合本部門實際情況，編制年度大氣資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)合同、項目收益預(yù)測等合理確定；支出預(yù)算應(yīng)按照項目實施進度、成本費用標(biāo)準(zhǔn)等進行詳細測算。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項業(yè)務(wù)活動的必要性和合理性，避免不合理的預(yù)算安排。（二）預(yù)算審核與審批1.財務(wù)部負責(zé)對各部門提交的預(yù)算草案進行初步審核，重點審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。2.審核通過后的預(yù)算草案提交公司管理層進行審批。公司管理層應(yīng)綜合考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、資金狀況等因素，對預(yù)算進行最終審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.經(jīng)審批后的預(yù)算即為年度大氣資金預(yù)算，各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照以下程序進行：由預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。財務(wù)部對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。審核通過后的調(diào)整申請?zhí)峤还竟芾韺訉徟?。?jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可進行預(yù)算調(diào)整。三、資金收入管理（一）收入來源1.大氣項目合同收入，包括與客戶簽訂的大氣污染治理、監(jiān)測設(shè)備銷售、技術(shù)服務(wù)等合同所取得的收入。2.政府補貼收入，如國家或地方政府針對大氣相關(guān)項目給予的財政補貼、獎勵資金等。3.其他收入，如項目結(jié)余資金、利息收入等。（二）收入確認與核算1.對于大氣項目合同收入，應(yīng)按照合同約定的收款方式和時間確認收入。在滿足收入確認條件時，財務(wù)部應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保收入準(zhǔn)確、完整地記錄。2.政府補貼收入應(yīng)按照相關(guān)政策規(guī)定和實際收到的金額進行確認和核算。對于需要專項核算的補貼資金，應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用，并進行單獨核算。3.其他收入應(yīng)按照相關(guān)財務(wù)制度進行確認和核算，確保收入的真實性和合法性。（三）收入收取與管理1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，及時收取大氣項目合同款項。對于逾期未付款項，應(yīng)按照合同約定采取有效措施進行催收。2.財務(wù)部應(yīng)建立健全收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、收款時間等信息，定期與業(yè)務(wù)部門核對，確保收入數(shù)據(jù)的一致性。3.對于政府補貼收入，應(yīng)密切關(guān)注政策動態(tài)，及時辦理相關(guān)申請手續(xù)，確保補貼資金按時足額到位。同時，應(yīng)按照規(guī)定進行資金使用和管理，接受政府部門的監(jiān)督檢查。四、資金支出管理（一）支出范圍1.大氣項目成本支出，包括項目實施過程中發(fā)生的設(shè)備采購、安裝調(diào)試、人工費用、材料費用、運輸費用等。2.大氣監(jiān)測與檢測費用，如購買監(jiān)測設(shè)備、委托專業(yè)機構(gòu)進行大氣環(huán)境監(jiān)測等費用。3.大氣污染治理費用，如采用環(huán)保技術(shù)和設(shè)備進行廢氣處理、粉塵治理等費用。4.技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新費用，用于大氣相關(guān)技術(shù)的研發(fā)、改進和創(chuàng)新，提高公司核心競爭力。5.人員培訓(xùn)費用，為提高員工大氣相關(guān)業(yè)務(wù)知識和技能而開展的培訓(xùn)活動所發(fā)生的費用。6.其他與大氣相關(guān)的合理支出。（二）支出審批流程1.費用報銷經(jīng)辦人應(yīng)填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等原始憑證。部門負責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。財務(wù)部對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審核，審核通過后提交公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可辦理報銷手續(xù)。2.項目支出項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算和實際進展情況，編制項目資金支出計劃，提交部門負責(zé)人審核。部門負責(zé)人審核通過后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部重點審核資金支出計劃是否符合預(yù)算安排、資金使用是否合理等。財務(wù)部審核通過后的資金支出計劃提交公司管理層審批。項目實施過程中，項目負責(zé)人應(yīng)嚴格按照審批后的資金支出計劃進行資金支付。如因特殊情況需要調(diào)整資金支出計劃的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序進行審批。（三）支出控制與監(jiān)督1.財務(wù)部應(yīng)定期對大氣資金支出情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出過程中存在的問題。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對大氣資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、效益最大化。3.對于重大資金支出項目，應(yīng)實行集體決策制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。同時，應(yīng)加強對項目實施過程的跟蹤和監(jiān)督，確保項目順利實施，達到預(yù)期目標(biāo)。五、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部應(yīng)會同相關(guān)部門對大氣資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、政策風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險，應(yīng)分析其發(fā)生的可能性和影響程度，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略，降低市場波動對公司大氣業(yè)務(wù)和資金的影響。通過多元化經(jīng)營、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方式，分散市場風(fēng)險。2.信用風(fēng)險應(yīng)對加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估和跟蹤。在簽訂業(yè)務(wù)合同前，嚴格審查客戶的信用狀況，合理確定信用額度和收款方式。對于逾期未付款項，及時采取催收措施，必要時通過法律手段維護公司合法權(quán)益。3.政策風(fēng)險應(yīng)對加強對國家和地方大氣相關(guān)政策的研究和解讀，及時了解政策變化趨勢，調(diào)整公司業(yè)務(wù)方向和資金安排。積極爭取政府支持，充分利用政策優(yōu)惠，降低政策風(fēng)險對公司的影響。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立健全風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對大氣資金風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和分析。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、逾期賬款率等。當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進行風(fēng)險控制。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.合理設(shè)置大氣資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算編制崗、收入核算崗、支出審核崗、資金支付崗、資金風(fēng)險管理崗等。各崗位應(yīng)各司其職，密切配合，共同做好大氣資金管理工作。（二）授權(quán)審批制度1.建立健全大氣資金授權(quán)審批制度，明確不同金額、不同業(yè)務(wù)事項的審批權(quán)限和審批流程。2.各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批。對于重大資金支出事項，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）財務(wù)管理制度1.完善公司財務(wù)管理制度，規(guī)范大氣資金的會計核算、財務(wù)報告等工作。2.加強財務(wù)檔案管理，確保大氣資金相關(guān)憑證、賬簿、報表等資料的完整、安全。（四）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對大氣資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.加強內(nèi)部監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。同時，應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對違規(guī)行為嚴肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者披露大氣資金的管理和使用情況。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出情況、資金風(fēng)險管理情況等，確保信息真實、準(zhǔn)確、