小型資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織小型資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有小型資產(chǎn)的管理，包括但不限于辦公設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、低值易耗品等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：小型資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一處置的管理模式。2.合理配置原則：根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，合理配置小型資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.規(guī)范使用原則：明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。4.定期盤點(diǎn)原則：定期對(duì)小型資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)掌握資產(chǎn)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善小型資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度。2.組織實(shí)施小型資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、調(diào)配、處置等工作。3.建立小型資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.監(jiān)督檢查資產(chǎn)使用部門對(duì)資產(chǎn)的使用和管理情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（二）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門小型資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問(wèn)題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配、處置等申請(qǐng)，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)小型資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用的核算和報(bào)銷，監(jiān)督資產(chǎn)資金的使用情況。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和確認(rèn)。3.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)處置報(bào)告，辦理資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實(shí)際狀況，每年末編制下一年度小型資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算等內(nèi)容。2.購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和審核，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)金額大小和采購(gòu)性質(zhì)選擇合適的采購(gòu)方式。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定執(zhí)行，確保采購(gòu)程序合法、合規(guī)，采購(gòu)結(jié)果公平、公正。3.采購(gòu)合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量供貨。（三）驗(yàn)收與入庫(kù)1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一聯(lián)。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期更換或處理。如因質(zhì)量問(wèn)題給公司/組織造成損失的，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性能和使用要求，制定相應(yīng)的操作規(guī)程和管理制度，確保資產(chǎn)的正確使用。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后上崗，熟悉資產(chǎn)的性能和操作規(guī)程，嚴(yán)格按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)的用途和性能。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用人員、使用地點(diǎn)、使用內(nèi)容等。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定小型資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)資產(chǎn)出現(xiàn)的故障和問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修的時(shí)間、內(nèi)容、費(fèi)用等信息。對(duì)維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行維修效果評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，資產(chǎn)使用部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，注明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、調(diào)配原因、調(diào)入部門、調(diào)出部門等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，填寫資產(chǎn)調(diào)配單，注明調(diào)配資產(chǎn)的相關(guān)信息，并通知調(diào)入部門和調(diào)出部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。3.資產(chǎn)調(diào)配后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片信息，確保賬實(shí)相符。五、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。清查盤點(diǎn)時(shí)間一般為每年末，如有特殊情況可根據(jù)需要進(jìn)行不定期清查盤點(diǎn)。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會(huì)同資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員組成清查盤點(diǎn)小組進(jìn)行。清查盤點(diǎn)小組應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃和相關(guān)規(guī)定，對(duì)小型資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表，并提出處理意見。3.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，清查盤點(diǎn)小組應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查盤點(diǎn)情況、存在的問(wèn)題及處理建議等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)清查盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)簽字后報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對(duì)盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，并查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.對(duì)盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后核銷。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的損失，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片信息，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)針對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分析原因，提出改進(jìn)措施，完善資產(chǎn)管理工作。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，性能落后、能耗高、效率低，已被淘汰的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失，無(wú)法修復(fù)或繼續(xù)使用的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司/組織要求的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)使用價(jià)值、無(wú)法修復(fù)或繼續(xù)使用的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)閑置、不需用且具有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后可以進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或招標(biāo)，確保處置價(jià)格合理、公正。3.捐贈(zèng)：對(duì)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司/組織要求的資產(chǎn)，可以進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法、合規(guī)。4.其他：根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，經(jīng)批準(zhǔn)后可以采取其他合理的處置方式。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用狀況、處置原因、處置方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出處置意見。處置意見應(yīng)包括處置資產(chǎn)的基本情況、評(píng)估價(jià)值、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容。3.資產(chǎn)管理部門將處置意見報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的處置申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照規(guī)定程序組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，填寫資產(chǎn)處置報(bào)告，注明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置方式、處置價(jià)格、處置日期等信息，并將資產(chǎn)處置報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。七、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司/組織建立健全小型資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理工作的全過(guò)程監(jiān)督。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用的核算和監(jiān)督，確保資產(chǎn)資金使用合法、合規(guī)。（二）責(zé)任追究