工程回款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程回款管理，規(guī)范回款流程，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，保障公司正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目的回款管理，包括但不限于建筑工程、市政工程、水利工程、電力工程等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確?；乜罟ぷ骱戏ê弦?guī)。2.合同約束原則：依據(jù)工程合同約定，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確?；乜钣蟹梢?。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)回款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，降低壞賬損失。4.責(zé)任追究原則：對(duì)回款工作中存在的違規(guī)行為和失職行為，追究相關(guān)人員責(zé)任。二、職責(zé)分工（一）市場(chǎng)部門1.負(fù)責(zé)工程合同的洽談、簽訂工作，確保合同條款明確、合理，有利于回款。2.跟蹤工程進(jìn)度，及時(shí)了解工程進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決工程實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問題，為回款創(chuàng)造條件。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好回款工作，提供相關(guān)工程信息和資料。（二）工程部門1.按照工程合同要求，精心組織工程施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度，按時(shí)交付使用。2.負(fù)責(zé)工程竣工驗(yàn)收工作，及時(shí)提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，協(xié)助辦理工程結(jié)算手續(xù)。3.對(duì)工程質(zhì)量問題負(fù)責(zé)整改，確保工程質(zhì)量符合合同要求，避免因質(zhì)量問題影響回款。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的核算和管理，建立健全工程回款臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確記錄回款情況。2.定期與客戶核對(duì)賬目，發(fā)送催款函，跟蹤回款進(jìn)度，及時(shí)反饋回款信息。3.對(duì)逾期未回款的項(xiàng)目進(jìn)行分析，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置建議，協(xié)助相關(guān)部門采取措施催收款項(xiàng)。（四）法務(wù)部門1.審查工程合同條款，確保合同合法有效，為回款提供法律保障。2.參與重大工程款項(xiàng)催收工作，提供法律支持和建議，協(xié)助處理法律糾紛。3.對(duì)回款過(guò)程中涉及的法律問題進(jìn)行研究和分析，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。三、回款流程（一）合同簽訂階段1.市場(chǎng)部門在簽訂工程合同前，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)客戶信用狀況，合理確定合同付款方式、付款期限等條款，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、快捷的付款方式，避免采用現(xiàn)金支付。3.合同條款中應(yīng)明確約定逾期付款的違約責(zé)任，如支付逾期利息、承擔(dān)違約責(zé)任等，以增強(qiáng)客戶的付款約束。（二）工程實(shí)施階段1.工程部門應(yīng)按照工程合同約定的進(jìn)度要求組織施工，確保工程按時(shí)交付使用。2.在工程施工過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)客戶可能存在付款困難或其他影響回款的因素，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)部門和財(cái)務(wù)部門報(bào)告，共同研究應(yīng)對(duì)措施。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)工程款項(xiàng)進(jìn)行核算，核對(duì)已完成工作量與合同約定付款金額是否相符，及時(shí)掌握工程進(jìn)度和回款情況。（三）竣工驗(yàn)收階段1.工程完工后，工程部門應(yīng)及時(shí)組織竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合合同要求。2.工程竣工驗(yàn)收合格后，工程部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門辦理工程結(jié)算手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程結(jié)算金額和合同約定的付款方式、付款期限，向客戶發(fā)出付款通知，要求客戶按時(shí)支付工程款項(xiàng)。（四）款項(xiàng)催收階段1.對(duì)于到期未回款的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)送催款函，明確告知客戶逾期付款的后果和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，要求客戶盡快支付款項(xiàng)。2.催款函發(fā)出后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)跟蹤催款情況，及時(shí)與客戶溝通，了解客戶未付款的原因，并采取相應(yīng)的催收措施。3.根據(jù)客戶未付款的原因和實(shí)際情況，可采取以下催收措施：對(duì)于因資金周轉(zhuǎn)困難導(dǎo)致逾期付款的客戶，可與客戶協(xié)商制定還款計(jì)劃，分期支付工程款項(xiàng)。對(duì)于惡意拖欠款項(xiàng)的客戶，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過(guò)訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司的合法權(quán)益。對(duì)于因工程質(zhì)量問題或其他爭(zhēng)議導(dǎo)致客戶拒絕付款的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)工程部門解決問題，消除客戶疑慮，促使客戶支付款項(xiàng)。（五）款項(xiàng)核銷階段1.對(duì)于已收回的工程款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款。2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的工程款項(xiàng)，應(yīng)按照公司壞賬核銷管理辦法的規(guī)定，履行相關(guān)審批手續(xù)后進(jìn)行核銷處理。3.已核銷的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，如日后發(fā)現(xiàn)有可收回的跡象，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行追收，并重新進(jìn)行賬務(wù)處理。四、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）客戶信用管理1.建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等進(jìn)行詳細(xì)記錄和動(dòng)態(tài)管理。2.定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整客戶信用等級(jí)，采取不同的信用政策和管理措施。3.對(duì)于信用等級(jí)較低或存在不良信用記錄的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎與其開展業(yè)務(wù)，或采取更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。（二）合同管理1.加強(qiáng)工程合同的簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，確保合同的合法性、有效性和完整性。2.嚴(yán)格審查合同條款，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，避免因合同漏洞導(dǎo)致回款風(fēng)險(xiǎn)。3.建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決，確保合同順利履行。（三）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，重點(diǎn)關(guān)注逾期賬款的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)回款風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于逾期賬款，應(yīng)建立專門的臺(tái)賬，詳細(xì)記錄逾期原因、催收情況、預(yù)計(jì)回款時(shí)間等信息，以便進(jìn)行跟蹤管理。3.根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和風(fēng)險(xiǎn)程度，采取不同的催收策略和措施，如加強(qiáng)催收力度、調(diào)整信用政策、啟動(dòng)法律程序等。（四）內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)1.建立健全內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)市場(chǎng)部門、工程部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等各部門之間的信息共享和協(xié)作配合。2.在工程回款管理過(guò)程中，各部門應(yīng)及時(shí)溝通工程進(jìn)展情況、客戶付款情況、回款風(fēng)險(xiǎn)等信息，共同研究制定應(yīng)對(duì)措施，形成工作合力。3.定期召開工程回款管理工作會(huì)議，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析存在的問題，部署下一階段工作任務(wù)，不斷提高工程回款管理水平。五、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.工程回款率：考核工程款項(xiàng)實(shí)際收回金額與應(yīng)收回金額的比例，反映公司工程回款的總體情況。2.逾期賬款回收率：考核逾期賬款實(shí)際收回金額與逾期賬款余額的比例，反映公司對(duì)逾期賬款的催收效果。3.壞賬損失率：考核壞賬損失金額與應(yīng)收賬款余額的比例，反映公司應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。（二）考核方式1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計(jì)各工程項(xiàng)目的回款情況，計(jì)算考核指標(biāo)完成情況，并將考核結(jié)果報(bào)公司管理層。2.公司管理層根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)各部門和相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于工程回款工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證