大宗資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司大宗資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)涉及的各類大宗資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等。（三）基本原則1.合法性原則：大宗資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障大宗資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。3.效益性原則：充分發(fā)揮大宗資產(chǎn)的使用效能，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益。4.統(tǒng)一管理原則：對(duì)大宗資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善大宗資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.牽頭組織大宗資產(chǎn)的清查、評(píng)估、登記、統(tǒng)計(jì)等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)大宗資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、維修、報(bào)廢等日常管理工作。4.會(huì)同財(cái)務(wù)部門編制大宗資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)。5.監(jiān)督檢查各部門大宗資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)合理使用。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定大宗資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。2.會(huì)同資產(chǎn)管理部門編制大宗資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.負(fù)責(zé)對(duì)大宗資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)進(jìn)行核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目。4.參與大宗資產(chǎn)的清查、評(píng)估等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門大宗資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置、處置等申請(qǐng)，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（四）審批部門1.按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，對(duì)大宗資產(chǎn)的購置、處置、出租、出借等事項(xiàng)進(jìn)行審批。2.審核大宗資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)的合規(guī)性、合理性和必要性，確保決策科學(xué)。三、資產(chǎn)購置與預(yù)算管理（一）購置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制大宗資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購置時(shí)間等。2.購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。（二）預(yù)算編制1.資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合資產(chǎn)購置計(jì)劃，編制大宗資產(chǎn)年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、使用年限、維修保養(yǎng)等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.大宗資產(chǎn)預(yù)算經(jīng)公司管理層審核通過后，納入公司年度預(yù)算體系。（三）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和購置計(jì)劃，按照公司采購管理制度組織實(shí)施采購。2.采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價(jià)比。3.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保合同的合法性和有效性。（四）驗(yàn)收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同使用部門按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如無法解決，按照合同約定追究供應(yīng)商責(zé)任。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對(duì)入庫的大宗資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、購置價(jià)格、使用部門等信息。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。（二）資產(chǎn)保管1.根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，合理確定保管方式，確保資產(chǎn)安全。2.對(duì)貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保管場(chǎng)所、配備必要的安全設(shè)施等。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)存在的問題，確保資產(chǎn)正常使用。（三）資產(chǎn)發(fā)放1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門按照申請(qǐng)表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況。（四）資產(chǎn)維修1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)損壞情況，組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。3.維修費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和報(bào)銷。（五）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門定期組織開展大宗資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)工作應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)進(jìn)行說明，并提出處理意見。4.對(duì)盤盈資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定入賬；對(duì)盤虧資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.閑置、不需用的資產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。2.出售：將閑置、不需用的資產(chǎn)對(duì)外出售。3.捐贈(zèng)：將符合條件的資產(chǎn)捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。4.轉(zhuǎn)讓：將資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核對(duì)，提出財(cái)務(wù)意見。4.按照公司規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)審批部門審批。5.經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。6.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度及時(shí)入賬，實(shí)行收支兩條線管理。六、無形資產(chǎn)與長(zhǎng)期投資管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷、處置等情況。3.無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保無形資產(chǎn)的合法性和有效性。4.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。5.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)按照本辦法資產(chǎn)處置管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）長(zhǎng)期投資1.長(zhǎng)期投資包括對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資等。2.公司應(yīng)加強(qiáng)長(zhǎng)期投資的管理，建立長(zhǎng)期投資臺(tái)賬，記錄長(zhǎng)期投資的投資時(shí)間、投資金額、投資比例、投資收益等情況。3.長(zhǎng)期投資的決策應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行，充分考慮投資風(fēng)險(xiǎn)和收益。4.定期對(duì)長(zhǎng)期投資進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)調(diào)整投資策略，確保長(zhǎng)期投資的保值增值。5.長(zhǎng)期投資的處置應(yīng)按照本辦法資產(chǎn)處置管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)大宗資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二