店里資金管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范店內(nèi)資金的管理，確保資金安全、流動順暢，提高資金使用效率，保障店鋪的正常運營和發(fā)展。2.適用范圍本辦法適用于店內(nèi)所有涉及資金收支的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售收款、采購付款、費用報銷、資金存儲等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金管理活動合法合規(guī)。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為，確保各項工作有章可循。二、資金管理職責(zé)分工1.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)制定和完善店內(nèi)資金管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負責(zé)資金的核算、記賬、報表編制等工作，確保資金信息準(zhǔn)確、及時。負責(zé)資金的收支管理，審核各類資金收支憑證，辦理資金收付業(yè)務(wù)。負責(zé)資金的存儲、保管和安全防范工作，定期對資金進行盤點和清查。負責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，分析資金使用情況，提出改進建議。2.業(yè)務(wù)部門職責(zé)負責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的資金預(yù)算編制和執(zhí)行，合理安排資金使用。負責(zé)與客戶、供應(yīng)商等進行溝通協(xié)調(diào)，及時催收貨款、支付款項，確保資金流動順暢。負責(zé)提供與資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)信息和資料，協(xié)助財務(wù)部門做好資金管理工作。負責(zé)本部門資金使用的合規(guī)性和合理性，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。3.審批人員職責(zé)負責(zé)對各類資金收支事項進行審批，確保審批意見準(zhǔn)確、合理、合規(guī)。對審批事項的真實性、合法性、完整性負責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進行審批。及時了解資金收支情況，對異常情況進行關(guān)注和處理，必要時向上級匯報。三、資金收入管理1.銷售收款管理店內(nèi)銷售業(yè)務(wù)應(yīng)明確收款方式，如現(xiàn)金、支票、銀行卡、電子支付等，并告知客戶。銷售人員應(yīng)及時將銷售訂單信息傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)訂單信息開具發(fā)票或收款收據(jù)。客戶支付貨款時，財務(wù)部門應(yīng)核對收款金額、客戶信息等，確保收款準(zhǔn)確無誤。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)在收款時開具收款收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章；對于非現(xiàn)金收款，應(yīng)及時入賬，并與銀行對賬單進行核對。財務(wù)部門應(yīng)定期對銷售收款情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決收款過程中存在的問題。對于逾期未收款的客戶，應(yīng)及時通知銷售人員進行催收，并跟蹤催收情況。2.其他收入管理店內(nèi)的其他收入，如租金收入、押金收入、違約金收入等，應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議的約定及時收取。收取其他收入時，應(yīng)開具收款憑證，并按照規(guī)定進行入賬。財務(wù)部門應(yīng)定期對其他收入情況進行核對和清理，確保收入足額入賬。四、資金支出管理1.采購付款管理采購部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制采購計劃，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息，并提交給財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購計劃和預(yù)算，對采購申請進行審核，審核通過后辦理付款手續(xù)。付款時，應(yīng)核對采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。對于金額較大的采購付款，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批通過后方可付款。付款方式應(yīng)根據(jù)合同約定和實際情況選擇合適的方式，如支票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。采購部門應(yīng)及時跟蹤采購物品或服務(wù)的到貨情況，辦理驗收手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)驗收情況進行付款結(jié)算，確保資金支付與實際采購相符。2.費用報銷管理店內(nèi)員工應(yīng)按照規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和流程進行費用報銷。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、審批單等。員工填寫費用報銷單時，應(yīng)詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并簽字確認。部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)費用的合理性和必要性對報銷申請進行審核，審核通過后提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)按照費用報銷制度對報銷憑證進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用的合理性。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，應(yīng)予以退回，并要求員工補充或更正。費用報銷經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，按照規(guī)定的審批流程進行審批。審批通過后，財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，將報銷款項支付給員工。3.其他支出管理店內(nèi)的其他支出，如固定資產(chǎn)購置、對外投資、捐贈等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行審批和管理。對于固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理制度進行采購、驗收、入賬等工作，并按照規(guī)定計提折舊。對于對外投資，應(yīng)進行充分的可行性研究和風(fēng)險評估，按照規(guī)定的審批流程進行審批，并做好投資后的跟蹤和管理工作。對于捐贈支出，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行審批，并確保捐贈用途合法、合規(guī)。五、資金存儲管理1.銀行賬戶管理店內(nèi)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶，并按照規(guī)定進行備案。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門審核，并報公司管理層批準(zhǔn)。財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進行核對和清理，確保賬戶信息準(zhǔn)確、資金安全。對于長期未使用的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。銀行賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由不同人員負責(zé)保管財務(wù)專用章和法人章。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。2.現(xiàn)金管理店內(nèi)應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營需要合理核定現(xiàn)金庫存限額，并嚴(yán)格遵守?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)報開戶銀行備案。現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行，確?，F(xiàn)金收付安全。收款時應(yīng)當(dāng)面點清，付款時應(yīng)認真核對付款憑證和收款人信息。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時應(yīng)由財務(wù)人員和監(jiān)盤人員共同進行，并編制現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付各項開支。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)進行坐支。六、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制店內(nèi)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計劃和工作安排，編制本部門的資金預(yù)算草案，并提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)匯總各部門的預(yù)算草案，進行綜合平衡和審核，形成店內(nèi)年度資金預(yù)算草案。年度資金預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算應(yīng)作為店內(nèi)資金管理的依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進建議。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進行糾正。公司管理層應(yīng)定期聽取資金預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。七、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對店內(nèi)資金管理活動進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。針對識別出的風(fēng)險因素，應(yīng)進行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確保評估結(jié)果準(zhǔn)確、客觀。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險的資金管理活動，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等措施進行應(yīng)對。加強內(nèi)部控制，完善資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為，降低操作風(fēng)險。如加強對資金收支憑證的審核、嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程、定期對資金進行盤點等。建立客戶信用評估體系，加強對客戶信用狀況的調(diào)查和分析，合理確定信用額度和收款政策，降低信用風(fēng)險。關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整資金投資策略，優(yōu)化資金配置，降低市場風(fēng)險。如合理安排資金在不同資產(chǎn)之間的分配，選擇合適的投資產(chǎn)品等。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警財務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對資金風(fēng)險狀況進行監(jiān)控和分析。如定期編制資金風(fēng)險報告，及時反映資金風(fēng)險的變化情況。設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)資金風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。如設(shè)定現(xiàn)金流量預(yù)警指標(biāo)、資產(chǎn)負債率預(yù)警指標(biāo)等。針對預(yù)警信號，應(yīng)及時采取措施進行處理，防范風(fēng)險進一步擴大。如調(diào)整資金使用計劃、加強應(yīng)收賬款催收、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等。八、資金內(nèi)部控制1.崗位分離與牽制店內(nèi)應(yīng)建立資金崗位分離制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。如資金審批崗位與資金收付崗位分離、資金記賬崗位與資金保管崗位分離等。嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，避免因崗位設(shè)置不合理導(dǎo)致資金管理風(fēng)險。2.授權(quán)審批制度店內(nèi)應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各類資金收支事項的審批流程和審批權(quán)限。所有資金收支必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理。審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進行審批，不得越權(quán)審批或違規(guī)審批。對于重大資金收支事項，應(yīng)實行集體決策審批制度。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督店內(nèi)應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對資金管理活動進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于財務(wù)