建行資產(chǎn)管理辦法中國(guó)建設(shè)銀行資產(chǎn)管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范中國(guó)建設(shè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）資產(chǎn)管理行為，加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，保障本行資產(chǎn)的安全與完整。依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管要求制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本行各級(jí)機(jī)構(gòu)及所屬全資、控股子公司的各類(lèi)資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、投資資產(chǎn)等?；驹瓌t1.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)遭受損失。2.流動(dòng)性原則：保持資產(chǎn)的合理流動(dòng)性，滿(mǎn)足本行日常經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求。3.效益性原則：通過(guò)合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，依法進(jìn)行資產(chǎn)管理。資產(chǎn)管理職責(zé)分工董事會(huì)職責(zé)董事會(huì)對(duì)本行資產(chǎn)管理工作負(fù)最終責(zé)任，主要職責(zé)包括：1.審議批準(zhǔn)資產(chǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大政策。2.監(jiān)督資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)安全和效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.審批重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)。高級(jí)管理層職責(zé)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)批準(zhǔn)的資產(chǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃和政策，具體職責(zé)包括：1.制定資產(chǎn)管理具體規(guī)章制度和操作流程。2.組織開(kāi)展資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等。3.定期向董事會(huì)報(bào)告資產(chǎn)管理工作情況，及時(shí)匯報(bào)重大事項(xiàng)。資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行資產(chǎn)管理具體方案，落實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)管理措施。2.組織開(kāi)展資產(chǎn)清查、評(píng)估、核算等工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審核和監(jiān)督，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。4.定期分析資產(chǎn)狀況，提出優(yōu)化資產(chǎn)配置的建議。其他部門(mén)職責(zé)各相關(guān)部門(mén)按照職責(zé)分工，協(xié)同做好資產(chǎn)管理工作。例如，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和資金管理；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督等。資產(chǎn)分類(lèi)管理固定資產(chǎn)管理1.定義與范圍：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.購(gòu)置管理：固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)根據(jù)本行實(shí)際需求，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行。購(gòu)置前需進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)購(gòu)置的必要性和合理性。3.折舊管理：按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)成本。4.維護(hù)與保養(yǎng)：建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。5.處置管理：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的公平、公正、公開(kāi)。流動(dòng)資產(chǎn)1.現(xiàn)金及銀行存款管理：加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存管理，確?，F(xiàn)金安全。嚴(yán)格控制銀行賬戶(hù)開(kāi)立和使用，定期進(jìn)行銀行賬戶(hù)余額核對(duì)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.存放同業(yè)款項(xiàng)管理：合理安排存放同業(yè)款項(xiàng)，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)存放資金，確保資金安全和收益。3.拆出資金管理：規(guī)范拆出資金業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格審查拆入方的信用狀況和還款能力，控制拆出資金規(guī)模和期限，防范拆出資金風(fēng)險(xiǎn)。4.應(yīng)收款項(xiàng)管理：加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的核算和管理，定期進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收款項(xiàng)，減少壞賬損失。無(wú)形資產(chǎn)1.定義與范圍：無(wú)形資產(chǎn)是指本行擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.取得與確認(rèn)：無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量，符合無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，予以確認(rèn)入賬。3.攤銷(xiāo)管理：按照規(guī)定的攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)，準(zhǔn)確核算無(wú)形資產(chǎn)成本。4.處置管理：無(wú)形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，通過(guò)轉(zhuǎn)讓、出售等方式進(jìn)行，確保無(wú)形資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。投資資產(chǎn)1.投資決策：投資決策應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的原則，充分考慮投資風(fēng)險(xiǎn)和收益。重大投資項(xiàng)目需進(jìn)行可行性研究和論證，并報(bào)董事會(huì)審批。2.投資種類(lèi)與范圍：本行投資資產(chǎn)包括債券投資、股權(quán)投資、基金投資等。投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融行業(yè)監(jiān)管要求，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。3.投資風(fēng)險(xiǎn)管理：建立投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)投資資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控。定期對(duì)投資資產(chǎn)進(jìn)行市值評(píng)估，及時(shí)調(diào)整投資策略，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。4.投資處置：投資資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，通過(guò)轉(zhuǎn)讓、出售等方式進(jìn)行，確保投資資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。資產(chǎn)清查與評(píng)估資產(chǎn)清查1.清查范圍與頻率：定期對(duì)本行各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、投資資產(chǎn)等。一般每年至少進(jìn)行一次全面清查，特殊情況可根據(jù)需要進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清查。2.清查內(nèi)容：資產(chǎn)清查主要包括資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、權(quán)屬等方面的清查。清查過(guò)程中應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)清查情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.清查結(jié)果處理：根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)評(píng)估1.評(píng)估范圍與情形：在資產(chǎn)購(gòu)置、處置、重組、抵押、擔(dān)保等情況下，需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.評(píng)估方法：根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和評(píng)估目的，選擇合適的評(píng)估方法，如市場(chǎng)法、收益法、成本法等。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則和規(guī)范進(jìn)行評(píng)估，確保評(píng)估結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。3.評(píng)估結(jié)果應(yīng)用：本行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，合理確定資產(chǎn)價(jià)值，為資產(chǎn)交易、決策等提供依據(jù)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別各類(lèi)資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用審查，建立信用評(píng)級(jí)制度，合理確定授信額度。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如要求提供擔(dān)保、增加風(fēng)險(xiǎn)撥備等。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場(chǎng)行情變化，合理調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。運(yùn)用套期保值等工具，對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：制定合理的流動(dòng)性管理策略，保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性?xún)?chǔ)備。建立流動(dòng)性監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控流動(dòng)性狀況，確保本行具備充足的流動(dòng)性。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范資產(chǎn)管理操作流程，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和操作技能，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：定期向董事會(huì)、高級(jí)管理層報(bào)告資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，及時(shí)匯報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況等內(nèi)容。資產(chǎn)處置管理處置原則資產(chǎn)處置應(yīng)遵循合法、合規(guī)、公開(kāi)、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置過(guò)程的透明和規(guī)范。處置方式1.出售：將資產(chǎn)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)等方式出售給其他單位或個(gè)人。2.轉(zhuǎn)讓?zhuān)簩①Y產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。3.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)法使用或無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。4.捐贈(zèng)：將資產(chǎn)捐贈(zèng)給慈善機(jī)構(gòu)、公益組織等。處置程序1.申請(qǐng)與審批：資產(chǎn)處置部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容，按照規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)相關(guān)部門(mén)審批。2.評(píng)估與定價(jià)：對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的處置價(jià)格。處置價(jià)格應(yīng)參考資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，并結(jié)合市場(chǎng)行情等因素綜合確定。3.交易與實(shí)施：通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)、掛牌等方式進(jìn)行資產(chǎn)交易，確保交易過(guò)程的公平、公正、公開(kāi)。交易完成后，按照合同約定辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。4.賬務(wù)處理：資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)核銷(xiāo)相關(guān)資產(chǎn)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)處置的合規(guī)性等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險(xiǎn)隱患。外部監(jiān)督接受銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部部門(mén)的監(jiān)督檢