材料進出管理辦法一、總則（一）目的為加強公司材料進出管理，規(guī)范材料出入庫流程，確保材料的安全、準(zhǔn)確、及時流轉(zhuǎn)，提高公司運營效率，降低成本，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有材料的進出管理，包括原材料、輔助材料、半成品、成品等。（三）基本原則1.合法性原則：材料進出管理必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保材料出入庫數(shù)量、品種、規(guī)格等信息準(zhǔn)確無誤。3.及時性原則：保證材料及時供應(yīng)和流轉(zhuǎn)，避免因延誤影響生產(chǎn)或銷售。4.安全性原則：保障材料在存儲和運輸過程中的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，編制材料采購計劃。2.選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤采購訂單執(zhí)行情況。3.及時通知倉庫接收采購的材料。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)材料的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放出庫等工作。2.建立健全材料庫存臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。3.對庫存材料進行分類存放，做好防潮、防火、防盜等安全措施。4.配合采購部門、生產(chǎn)部門等做好材料的出入庫協(xié)調(diào)工作。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉庫提交材料需求申請。2.負(fù)責(zé)對領(lǐng)用的材料進行合理使用和管理，避免浪費。3.及時將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余料、廢料等退回倉庫。（四）質(zhì)量檢驗部門1.對采購的材料進行質(zhì)量檢驗，確保材料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對生產(chǎn)過程中的半成品、成品進行質(zhì)量抽檢，合格后方可辦理出入庫手續(xù)。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核材料采購發(fā)票、出入庫單據(jù)等，辦理相關(guān)財務(wù)結(jié)算手續(xù)。2.定期對材料庫存進行財務(wù)核算，監(jiān)督材料成本控制情況。三、材料采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應(yīng)每月末根據(jù)公司生產(chǎn)計劃、銷售訂單及庫存情況，編制次月材料采購計劃。采購計劃應(yīng)明確材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等信息。2.采購計劃需經(jīng)生產(chǎn)部門、倉庫管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門審核，確保計劃的合理性和準(zhǔn)確性。審核通過后的采購計劃報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方法、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進行評估和考核，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時采取整改措施或終止合作。（三）采購訂單下達1.根據(jù)審批后的采購計劃，采購部門向供應(yīng)商下達采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、交貨時間、交貨地點等信息。2.采購訂單下達后，采購部門應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如遇特殊情況需要變更訂單，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。四、材料驗收入庫管理（一）到貨通知1.采購部門在材料到貨前，應(yīng)及時通知倉庫管理部門做好收貨準(zhǔn)備。2.倉庫管理部門根據(jù)采購訂單信息，核對到貨材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等，確保與訂單一致。（二）驗收流程1.質(zhì)量檢驗部門對到貨材料進行質(zhì)量檢驗，檢驗內(nèi)容包括外觀、尺寸、性能等。對于重要材料或關(guān)鍵零部件，應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行抽樣檢驗或全檢。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)對到貨材料的數(shù)量、規(guī)格、型號等進行核對驗收。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、規(guī)格不符、質(zhì)量問題等，應(yīng)及時通知采購部門和質(zhì)量檢驗部門處理。3.驗收合格的材料，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫日期等信息。入庫單需經(jīng)倉庫管理人員、質(zhì)量檢驗人員簽字確認(rèn)。4.驗收不合格的材料，倉庫管理部門應(yīng)單獨存放，并做好標(biāo)識。采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。處理結(jié)果應(yīng)及時記錄在案。（三）入庫存儲1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)材料的性質(zhì)、用途、規(guī)格等進行分類存放，確保材料存放安全、整齊、有序。2.建立材料庫存臺賬，詳細(xì)記錄材料的出入庫情況，包括日期、憑證號、摘要、收入數(shù)量、發(fā)出數(shù)量、結(jié)存數(shù)量等信息。庫存臺賬應(yīng)定期與實物進行核對，保證賬實相符。3.對庫存材料進行定期盤點，每月末進行小盤點，每季度末進行大盤點。盤點結(jié)果如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，進行調(diào)整，并編制盤點報告。五、材料發(fā)放出庫管理（一）領(lǐng)料申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉庫管理部門提交領(lǐng)料申請單。領(lǐng)料申請單應(yīng)注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料申請單需經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可提交給倉庫管理部門。（二）發(fā)放審批1.倉庫管理部門接到領(lǐng)料申請單后，應(yīng)核對庫存情況，確認(rèn)是否有足夠的材料可供發(fā)放。如庫存不足，應(yīng)及時通知采購部門補貨。2.對于貴重材料、限量材料等，倉庫管理部門應(yīng)進行嚴(yán)格的發(fā)放審批，確保材料的使用合理、合規(guī)。發(fā)放審批需經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（三）出庫發(fā)放1.倉庫管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)料申請單，辦理材料發(fā)放出庫手續(xù)，填寫出庫單。出庫單應(yīng)注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)料部門、領(lǐng)料日期等信息。出庫單需經(jīng)倉庫管理人員、領(lǐng)料人員簽字確認(rèn)。2.倉庫管理人員應(yīng)按照先進先出的原則發(fā)放材料，確保庫存材料的質(zhì)量和有效期。3.對于生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余料、廢料等，生產(chǎn)部門應(yīng)及時退回倉庫。倉庫管理部門對退回的余料、廢料進行清點、驗收后，辦理入庫手續(xù)。六、材料庫存盤點管理（一）盤點計劃制定1.倉庫管理部門應(yīng)每季度末制定庫存盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等。2.盤點計劃需經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對庫存材料進行逐一清點，記錄實際數(shù)量、規(guī)格、型號等信息。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行記錄。對于盤盈、盤虧的材料，應(yīng)詳細(xì)記錄差異情況及可能的原因。（三）盤點報告編制1.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告。盤點報告應(yīng)包括盤點時間、盤點范圍、盤點方法、盤點結(jié)果、差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.盤點報告經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。七、材料報廢與處置管理（一）報廢申請1.對于已損壞、過期、變質(zhì)等無法使用的材料，使用部門應(yīng)填寫材料報廢申請單，注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢原因等信息。2.材料報廢申請單需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人、質(zhì)量檢驗部門負(fù)責(zé)人、倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）報廢鑒定1.質(zhì)量檢驗部門對申請報廢的材料進行鑒定，確認(rèn)是否符合報廢條件。對于價值較高的材料，可組織相關(guān)技術(shù)人員進行評估。2.經(jīng)鑒定符合報廢條件的材料，質(zhì)量檢驗部門應(yīng)在報廢申請單上簽字確認(rèn)。（三）報廢處置1.倉庫管理部門根據(jù)審批后的報廢申請單，對報廢材料進行單獨存放，并做好標(biāo)識。2.公司應(yīng)定期對報廢材料進行集中處置，可采用出售、捐贈、回收等方式。處置過程中應(yīng)做好記錄，確保處置過程合法、合規(guī)。3.財務(wù)部門根據(jù)報廢處置情況，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。八、材料賬務(wù)管理（一）賬務(wù)設(shè)置1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司財務(wù)管理要求，設(shè)置材料相關(guān)的會計科目和賬簿。2.材料會計應(yīng)根據(jù)材料出入庫單據(jù)，及時、準(zhǔn)確地記錄材料的收發(fā)存情況，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、完整性。（二）賬務(wù)處理1.材料采購業(yè)務(wù)發(fā)生時，財務(wù)部門根據(jù)采購發(fā)票、入庫單等憑證，進行賬務(wù)處理，記錄材料采購成本。2.材料發(fā)出時，財務(wù)部門根據(jù)出庫單等憑證，按照規(guī)定的計價方法計算發(fā)出材料成本，并進行賬務(wù)處理。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)與倉庫管理部門核對材料庫存臺賬，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。（三）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制材料相關(guān)的財務(wù)報表，如材料收發(fā)存報表、材料成本報表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映公司材料的進出情況和成本核算情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對材料進出管理情況進行審計，檢查材料采購、驗收、入庫、存儲、發(fā)放、盤點、報廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）日常檢查采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對材料進出管理工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改