支付管理辦法背書一、總則（一）目的本支付管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的支付行為，確保支付活動的安全、準確、及時，防范支付風險，保障公司/組織資金的正常流轉(zhuǎn)和使用，維護公司/組織及相關(guān)方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及支付業(yè)務(wù)的部門、崗位及人員，包括但不限于采購、銷售、費用報銷、資金結(jié)算等各類支付場景。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)標準，確保支付活動合法合規(guī)。2.準確性原則：支付信息必須準確無誤，包括收款人信息、支付金額、支付用途等，避免因信息錯誤導致支付失敗或資金損失。3.安全性原則：采取有效措施保障支付過程的安全，防止支付信息泄露、被盜用等風險，確保資金安全。4.及時性原則：按照業(yè)務(wù)需求和規(guī)定的時間節(jié)點及時進行支付，避免延誤影響業(yè)務(wù)正常開展。5.授權(quán)審批原則：所有支付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴格的授權(quán)審批流程，明確各級審批權(quán)限和責任。二、支付流程與規(guī)范（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求發(fā)起支付申請，填寫支付申請表，詳細說明支付事由、收款人信息、支付金額、支付方式等內(nèi)容。2.支付申請表應(yīng)附相關(guān)證明文件，如合同、發(fā)票、審批文件等，確保支付依據(jù)充分、合法。（二）初審1.支付申請?zhí)峤恢脸鯇彶块T，初審人員對支付申請表及相關(guān)證明文件進行審核。2.審核內(nèi)容包括支付事項的真實性、合理性、合規(guī)性，收款人信息的準確性，支付金額與業(yè)務(wù)實際相符性等。3.初審人員如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實，要求補充或更正相關(guān)資料，不符合要求的支付申請予以退回。（三）授權(quán)審批1.初審?fù)ㄟ^的支付申請按照公司/組織的授權(quán)審批制度進行分級審批。2.各級審批人員根據(jù)其審批權(quán)限對支付申請進行審核，重點關(guān)注支付風險、資金預(yù)算等情況。3.審批人員應(yīng)簽署明確的審批意見，同意支付的注明支付金額、支付方式等；不同意支付的說明理由并退回申請。4.對于重大金額的支付或特殊業(yè)務(wù)的支付，可能需經(jīng)過更高層級的審批或集體決策。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)授權(quán)審批通過的支付申請，由資金結(jié)算部門根據(jù)審批意見安排支付。2.支付執(zhí)行人員按照規(guī)定的支付方式進行操作，確保支付過程準確無誤。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)準確錄入收款人賬號、開戶行等信息；對于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。4.在支付完成后，及時記錄支付信息，包括支付日期、支付金額、支付方式、收款人等，并更新相關(guān)業(yè)務(wù)臺賬。（五）支付記錄與檔案管理1.建立完善的支付記錄制度，對每一筆支付業(yè)務(wù)進行詳細記錄，包括支付申請、審批過程、支付執(zhí)行等環(huán)節(jié)的相關(guān)信息。2.支付記錄應(yīng)妥善保存，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司/組織檔案管理規(guī)定執(zhí)行，以便日后查詢、審計和追溯。3.支付檔案包括支付申請表、相關(guān)證明文件、審批記錄、支付憑證等，應(yīng)進行分類整理、歸檔保管，確保檔案的完整性和安全性。三、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進行支付，確保支付的安全性和可追溯性。2.與合作銀行建立良好的合作關(guān)系，及時了解銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的相關(guān)政策和規(guī)定，確保轉(zhuǎn)賬操作符合銀行要求。3.按照銀行規(guī)定的格式和流程填寫轉(zhuǎn)賬憑證，準確提供收款人賬號、開戶行等信息，避免因信息錯誤導致轉(zhuǎn)賬失敗或延誤。4.定期核對銀行賬戶余額和交易明細，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。（二）支票支付1.如確需使用支票支付，應(yīng)嚴格按照支票管理規(guī)定進行操作。2.支票的開具必須經(jīng)過授權(quán)審批，填寫內(nèi)容應(yīng)準確、完整，包括收款人名稱、金額、日期、用途等。3.支票存根應(yīng)妥善保管，作為支付憑證的一部分進行歸檔。4.加強對支票領(lǐng)用、使用、作廢等環(huán)節(jié)的管理，防止支票丟失、被盜用等風險。（三）電子支付1.隨著電子支付技術(shù)的發(fā)展，合理應(yīng)用電子支付方式，提高支付效率。2.選擇合法合規(guī)、信譽良好的電子支付平臺，并與其簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.加強對電子支付賬戶的安全管理，設(shè)置強密碼，并定期更換密碼。4.妥善保管電子支付相關(guān)的密鑰、數(shù)字證書等安全介質(zhì)，防止泄露。（四）現(xiàn)金支付1.嚴格控制現(xiàn)金支付的范圍和額度，符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定。2.現(xiàn)金支付必須經(jīng)過嚴格的審批流程，確保支付事由真實、合理。3.現(xiàn)金收付應(yīng)在監(jiān)控范圍內(nèi)進行，做到當面清點、驗鈔，確?，F(xiàn)金的真實性和準確性。4.每日營業(yè)終了，及時核對現(xiàn)金庫存，確保賬實相符。四、支付風險防控（一）風險識別與評估1.建立支付風險識別機制，定期對支付業(yè)務(wù)進行風險排查，識別可能存在的風險點，如信息泄露風險、詐騙風險、資金挪用風險等。2.對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。（二）風險應(yīng)對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。對于高風險事項，采取重點監(jiān)控、加強審批等措施；對于一般風險事項，采取適當?shù)姆揽卮胧┻M行管理。2.加強對支付相關(guān)人員的培訓和教育，提高風險意識和防范能力。3.利用信息技術(shù)手段，如支付系統(tǒng)的安全防護、數(shù)據(jù)加密等，降低支付風險。（三）應(yīng)急處理機制1.制定支付風險應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生支付風險事件時的應(yīng)急處理流程和責任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處理流程，能夠在風險事件發(fā)生時迅速、有效地采取措施，減少損失。3.及時向上級主管部門和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告支付風險事件，配合有關(guān)部門進行調(diào)查和處理。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對支付業(yè)務(wù)進行審計檢查，審查支付流程的合規(guī)性、支付記錄的準確性、支付風險防控措施的有效性等。2.對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保支付管理工作規(guī)范運行。（二）財務(wù)部門監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對支付業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督，審核支付申請的合理性、支付憑證的完整性等。2.定期對支付業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行調(diào)查處理。（三）其他部門協(xié)同監(jiān)督1.涉及支付業(yè)務(wù)的相關(guān)部門應(yīng)相互配合，協(xié)同做好支付管理的監(jiān)督工作。2.如采購部門應(yīng)監(jiān)督采購支付是否符合采購合同約定；銷售部門應(yīng)關(guān)注銷售款項的回收情況等。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定明確支付業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為，包括但不限于未經(jīng)授權(quán)審批進行支付、虛假支付申請、支付信息泄露、挪用資金等。（二）違規(guī)責任追究1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，根據(jù)情節(jié)輕重和造成的損失大小，追究相關(guān)責任人的責任。2.責任追究方式包括批評教育、警告、罰款、降職、辭退等，構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。（三）整改要求對違規(guī)行為涉及的支付業(yè)務(wù)進行整改，采取措施