支票印鑒管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司支票印鑒的管理，規(guī)范支票印鑒的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及支票印鑒的管理工作。（三）定義1.支票印鑒：是指公司在銀行預(yù)留的用于支票支付的印章，包括財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章（或授權(quán)代理人章）等。2.印鑒保管人：負(fù)責(zé)保管支票印鑒的人員。3.印鑒使用審批人：對支票印鑒使用進(jìn)行審批的人員。（四）基本原則1.不相容崗位分離原則。支票印鑒的保管與使用應(yīng)分離，嚴(yán)禁同一人保管和使用全部支票印鑒。2.審批流程嚴(yán)格原則。支票印鑒的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金支付的合理性和合規(guī)性。3.安全保密原則。加強(qiáng)支票印鑒的安全保管，防止印鑒被盜用、冒用或遺失，確保公司資金安全。二、印鑒的刻制與預(yù)留（一）印鑒刻制1.公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人章（或授權(quán)代理人章）由公司統(tǒng)一指定具有資質(zhì)的印章刻制單位刻制。2.刻制的印鑒必須符合國家法律法規(guī)和銀行的相關(guān)要求，印章規(guī)格、樣式應(yīng)清晰、規(guī)范。3.新刻制的印鑒在啟用前，應(yīng)進(jìn)行登記備案，記錄印鑒的名稱、規(guī)格、啟用日期等信息。（二）印鑒預(yù)留1.公司應(yīng)按照銀行的要求，及時(shí)辦理支票印鑒的預(yù)留手續(xù)。預(yù)留印鑒應(yīng)與公司在銀行開戶時(shí)提供的資料一致。2.預(yù)留印鑒的變更必須經(jīng)過公司法定代表人或其授權(quán)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并及時(shí)通知銀行辦理變更手續(xù)。3.預(yù)留印鑒的卡片應(yīng)由銀行提供，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管，作為支票印鑒使用的重要依據(jù)。三、印鑒的保管（一）保管人員職責(zé)1.印鑒保管人應(yīng)妥善保管支票印鑒，確保印鑒安全。不得將印鑒隨意放置或交予他人代管。2.印鑒保管人應(yīng)定期檢查印鑒的保管情況，如發(fā)現(xiàn)印鑒有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。3.印鑒保管人在離開工作崗位時(shí)，應(yīng)將印鑒妥善保管，如因特殊原因需要委托他人代管，必須經(jīng)過公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理交接手續(xù)。（二）保管方式1.支票印鑒應(yīng)分別由不同的人員保管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，法定代表人章（或授權(quán)代理人章）由法定代表人（或授權(quán)代理人）本人或其授權(quán)的專人保管。2.印鑒保管人應(yīng)將印鑒存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并設(shè)置密碼或鑰匙等安全措施。3.嚴(yán)禁將印鑒帶出公司使用，如因特殊情況需要帶出公司，必須經(jīng)過公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)，使用完畢后應(yīng)及時(shí)歸還。（三）保管環(huán)境要求1.印鑒保管場所應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止印鑒受潮、生銹或損壞。2.應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保印鑒保管場所的安全。四、印鑒的使用（一）使用范圍支票印鑒僅用于公司正常的支票支付業(yè)務(wù)，包括但不限于支付貨款、費(fèi)用報(bào)銷、歸還借款等。（二）使用流程1.申請人填寫支票領(lǐng)用申請表，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并簽字或蓋章。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況進(jìn)行審批，如同意支付，在申請表上簽字批準(zhǔn)。4.印鑒使用人憑審批后的申請表到印鑒保管人處領(lǐng)取支票，并在支票上加蓋相應(yīng)的印鑒。5.印鑒使用人在使用支票后，應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）審批權(quán)限1.支票金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.支票金額在[X]元以上至[X]元的，由公司分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支票金額在[X]元以上的，由公司法定代表人審批。（四）使用記錄1.印鑒保管人應(yīng)建立支票印鑒使用登記簿，詳細(xì)記錄印鑒使用的日期、支票號碼、用途、金額、收款單位、審批人等信息。2.登記簿應(yīng)定期進(jìn)行核對，確保記錄準(zhǔn)確無誤。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。五、印鑒的變更與注銷（一）變更1.因公司名稱、法定代表人變更等原因需要變更支票印鑒的，應(yīng)按照銀行的要求，及時(shí)辦理變更手續(xù)。2.變更印鑒前，應(yīng)將原印鑒封存，并在銀行預(yù)留印鑒變更申請書上加蓋原印鑒和新印鑒。3.變更印鑒后，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，確保公司業(yè)務(wù)的正常開展。（二）注銷1.公司因注銷銀行賬戶、停止使用支票等原因需要注銷支票印鑒的，應(yīng)按照銀行的要求，辦理注銷手續(xù)。2.注銷印鑒前，應(yīng)將所有未使用的支票交回銀行，并在銀行預(yù)留印鑒注銷申請書上加蓋原印鑒。3.銀行辦理完注銷手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將注銷情況通知公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將印鑒卡片等相關(guān)資料進(jìn)行銷毀。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對支票印鑒的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查印鑒的保管、使用、變更等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）財(cái)務(wù)檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支票印鑒使用情況的日常檢查，核對印鑒使用記錄與賬務(wù)處理是否一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定使用支票印鑒的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.對于因印鑒管理不善導(dǎo)致公司資金損失的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的法律