承兌分級管理辦法一、總則（一）目的為加強公司承兌業(yè)務管理，規(guī)范承兌行為，防范承兌風險，根據相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經營活動中涉及的各類承兌業(yè)務，包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。（三）基本原則1.合法性原則：承兌業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.風險可控原則：在開展承兌業(yè)務過程中，要充分評估風險，采取有效措施進行風險防范和控制。3.審慎經營原則：對承兌業(yè)務進行審慎審查和決策，確保業(yè)務的穩(wěn)健性。4.分級管理原則：根據承兌業(yè)務的風險程度、客戶信用狀況等因素，對承兌業(yè)務實行分級管理。二、承兌業(yè)務分級標準（一）客戶信用評級1.根據公司信用評級體系，對承兌業(yè)務客戶進行信用評級，評級結果分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、CCC級、CC級、C級、D級。2.不同信用評級的客戶適用不同的承兌額度和保證金比例。（二）承兌業(yè)務風險評估1.對承兌業(yè)務的風險進行全面評估，包括客戶經營狀況、財務狀況、行業(yè)前景、市場環(huán)境等因素。2.根據風險評估結果，將承兌業(yè)務分為低風險、較低風險、中等風險、較高風險、高風險五個等級。（三）承兌額度劃分1.根據客戶信用評級和承兌業(yè)務風險評估結果，確定客戶的承兌額度。2.承兌額度分為單筆承兌額度和年度累計承兌額度。3.具體承兌額度劃分如下：AAA級客戶：單筆承兌額度不超過客戶凈資產的50%，年度累計承兌額度不超過客戶上年營業(yè)收入的100%。AA級客戶：單筆承兌額度不超過客戶凈資產的40%，年度累計承兌額度不超過客戶上年營業(yè)收入的80%。A級客戶：單筆承兌額度不超過客戶凈資產的30%，年度累計承兌額度不超過客戶上年營業(yè)收入的60%。BBB級客戶：單筆承兌額度不超過客戶凈資產的20%，年度累計承兌額度不超過客戶上年營業(yè)收入的40%。BB級客戶：單筆承兌額度不超過客戶凈資產的10%，年度累計承兌額度不超過客戶上年營業(yè)收入的20%。B級客戶：單筆承兌額度不超過客戶凈資產的5%，年度累計承兌額度不超過客戶上年營業(yè)收入的10%。CCC級客戶：原則上不給予承兌，如確有必要給予承兌，單筆承兌額度不超過客戶凈資產的3%，年度累計承兌額度不超過客戶上年營業(yè)收入的5%。CC級客戶：原則上不給予承兌。C級客戶：原則上不給予承兌。D級客戶：禁止給予承兌。三、承兌業(yè)務流程（一）業(yè)務受理1.客戶向公司提出承兌申請，提交相關資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明、授權委托書、財務報表、購銷合同等。2.業(yè)務部門對客戶提交的資料進行初審，審核資料的完整性、真實性和合法性。（二）信用評級與風險評估1.風險管理部門根據公司信用評級體系，對客戶進行信用評級。2.風險管理部門對承兌業(yè)務進行風險評估，確定業(yè)務風險等級。（三）額度審批1.根據客戶信用評級和風險評估結果，業(yè)務部門提出承兌額度申請，報公司領導審批。2.公司領導根據審批權限，對承兌額度申請進行審批。（四）合同簽訂1.業(yè)務部門與客戶簽訂承兌協議，明確雙方權利義務。2.承兌協議應包括承兌金額、承兌期限、保證金比例、擔保方式、違約責任等條款。（五）保證金繳存1.根據承兌額度和保證金比例，客戶應足額繳存保證金。2.保證金應存入公司指定的保證金賬戶，實行專戶管理。（六）承兌出票1.業(yè)務部門根據承兌協議和保證金繳存情況，向銀行提交承兌申請。2.銀行審核通過后，出具銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。（七）跟蹤管理1.業(yè)務部門對承兌業(yè)務進行跟蹤管理，及時了解客戶經營狀況、財務狀況等變化情況。2.風險管理部門定期對承兌業(yè)務進行風險排查，發(fā)現風險隱患及時采取措施進行處置。（八）到期解付1.承兌匯票到期前，業(yè)務部門通知客戶準備足額資金解付匯票。2.客戶應在承兌匯票到期日前將足額資金存入公司指定賬戶，公司在收到資金后及時向銀行辦理解付手續(xù)。四、承兌業(yè)務風險管理（一）風險識別1.風險管理部門定期對承兌業(yè)務進行風險識別，分析可能存在的風險因素。2.風險識別應包括客戶信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等方面。（二）風險評估1.風險管理部門根據風險識別結果，對承兌業(yè)務風險進行評估，確定風險等級。2.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。（三）風險控制措施1.針對不同等級的風險，采取相應的風險控制措施。低風險業(yè)務：可簡化審批流程，適當降低保證金比例。較低風險業(yè)務：加強客戶信用審查，適當提高保證金比例。中等風險業(yè)務：嚴格審查客戶資料，增加擔保措施，提高保證金比例。較高風險業(yè)務：原則上不予辦理，如確有必要辦理，應采取嚴格的風險控制措施，如增加擔保措施、提高保證金比例、縮短承兌期限等。高風險業(yè)務：禁止辦理。2.加強對承兌業(yè)務的內部控制，規(guī)范業(yè)務操作流程，防范操作風險。3.加強對承兌業(yè)務的法律審查，確保業(yè)務合法合規(guī)，防范法律風險。（四）風險監(jiān)測與預警1.風險管理部門建立風險監(jiān)測指標體系，對承兌業(yè)務風險進行實時監(jiān)測。2.當風險指標超過設定閾值時，發(fā)出風險預警信號，及時采取措施進行處置。五、承兌業(yè)務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對承兌業(yè)務進行審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、風險控制措施的有效性等。2.業(yè)務部門應定期對承兌業(yè)務進行自查，及時發(fā)現問題并整改。（二）外部監(jiān)督1.接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時整改監(jiān)管部門提出的問題。2.配合外部審計機構對承兌業(yè)務進行審計，提供相關資料和信息。六、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.明確承兌業(yè)務中的違規(guī)行為，包括但不限于違反業(yè)務流程、違規(guī)審批、違規(guī)操作、隱瞞風險等。（二）責任追究措施1.對于違規(guī)行為，根據情節(jié)輕重，給予相關責任人警告、