掛靠認(rèn)定管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織管理，規(guī)范掛靠行為的認(rèn)定與管理，維護(hù)公司/組織正常運(yùn)營(yíng)秩序，保障各方合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部涉及掛靠行為的認(rèn)定、處理及相關(guān)管理活動(dòng)。適用于所有與公司/組織存在業(yè)務(wù)往來(lái)或合作關(guān)系，可能涉及掛靠行為的個(gè)人、單位及項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司/組織內(nèi)部規(guī)章制度，確保掛靠認(rèn)定與管理工作合法合規(guī)。2.公平公正原則對(duì)掛靠行為的認(rèn)定和處理應(yīng)秉持公平、公正的態(tài)度，不偏袒任何一方，確保處理結(jié)果客觀合理。3.全面審查原則綜合考慮各種因素，對(duì)可能涉及掛靠的行為進(jìn)行全面、深入審查，準(zhǔn)確認(rèn)定掛靠事實(shí)。4.預(yù)防與懲治并重原則注重對(duì)掛靠行為的預(yù)防，加強(qiáng)宣傳教育和制度建設(shè)；同時(shí)，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的掛靠行為嚴(yán)肅處理，起到警示作用。二、掛靠行為的定義與表現(xiàn)形式（一）掛靠行為的定義掛靠是指在公司/組織業(yè)務(wù)活動(dòng)中，一方（掛靠方）以另一方（被掛靠方）的名義進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但實(shí)際由掛靠方自行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、享有經(jīng)營(yíng)收益，被掛靠方僅提供名義上的支持，如資質(zhì)、資格、證照等，獲取一定利益的行為。（二）常見(jiàn)表現(xiàn)形式1.資質(zhì)掛靠掛靠方不具備相應(yīng)資質(zhì)條件，借用被掛靠方的資質(zhì)證書承接業(yè)務(wù)，以被掛靠方名義簽訂合同、開展施工、提供服務(wù)等。例如，建筑行業(yè)中，無(wú)資質(zhì)的施工隊(duì)借用有資質(zhì)建筑企業(yè)的資質(zhì)參與工程投標(biāo)并施工。2.項(xiàng)目掛靠掛靠方以被掛靠方名義承接項(xiàng)目，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)作，包括人員組織、資金投入、技術(shù)實(shí)施等，被掛靠方收取一定比例的管理費(fèi)或服務(wù)費(fèi)。如某些工程項(xiàng)目，實(shí)際施工團(tuán)隊(duì)掛靠在有資質(zhì)的企業(yè)名下，企業(yè)只收取管理費(fèi)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程基本不參與管理。3.人員掛靠個(gè)人將自己的資格證書掛靠在公司/組織名下，獲取掛靠費(fèi)用，公司/組織在名義上為其繳納社保等，但實(shí)際不安排工作任務(wù)。比如一些專業(yè)技術(shù)人員將工程師證、建造師證等掛靠在相關(guān)企業(yè)，企業(yè)每月支付一定費(fèi)用。4.設(shè)備掛靠一方將自有設(shè)備掛靠在另一方名下，以另一方名義開展業(yè)務(wù)，設(shè)備實(shí)際由掛靠方使用和管理。例如，運(yùn)輸企業(yè)將車輛掛靠在有運(yùn)營(yíng)資質(zhì)的公司，以該公司名義從事運(yùn)輸業(yè)務(wù)。三、掛靠行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）主體資格方面1.掛靠方是否具備獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。若掛靠方為個(gè)人，不具備法人資格，卻以被掛靠方名義對(duì)外開展業(yè)務(wù)，簽訂合同等，可能構(gòu)成掛靠。2.被掛靠方是否對(duì)掛靠方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有實(shí)際控制權(quán)。若被掛靠方無(wú)法對(duì)掛靠方的人員、資金、業(yè)務(wù)等進(jìn)行有效管理和控制，而掛靠方自主決定業(yè)務(wù)開展方式、人員調(diào)配、資金使用等，應(yīng)認(rèn)定存在掛靠嫌疑。（二）業(yè)務(wù)實(shí)施方面1.業(yè)務(wù)承接過(guò)程掛靠方是否以被掛靠方名義直接參與項(xiàng)目投標(biāo)、談判等活動(dòng)，且被掛靠方未實(shí)際參與或參與程度極低。合同簽訂是否由掛靠方主導(dǎo)，被掛靠方僅作為名義上的簽約主體，合同條款實(shí)際由掛靠方確定。2.業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程人員配備項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的主要管理人員、技術(shù)人員等是否由掛靠方自行組織，與被掛靠方無(wú)實(shí)質(zhì)勞動(dòng)關(guān)系或工作安排關(guān)系。被掛靠方是否未按照正常業(yè)務(wù)流程對(duì)項(xiàng)目人員進(jìn)行考核、管理和調(diào)配。資金流向項(xiàng)目資金是否主要由掛靠方籌集和支配，被掛靠方未對(duì)資金使用進(jìn)行有效監(jiān)管。工程款的收取和支付是否繞過(guò)被掛靠方正常財(cái)務(wù)流程，存在資金體外循環(huán)現(xiàn)象。技術(shù)實(shí)施項(xiàng)目的技術(shù)方案、施工工藝等是否由掛靠方自行決定和實(shí)施，被掛靠方未提供實(shí)質(zhì)性技術(shù)支持或指導(dǎo)。被掛靠方是否未對(duì)項(xiàng)目技術(shù)質(zhì)量進(jìn)行有效把控，項(xiàng)目實(shí)際技術(shù)水平與被掛靠方資質(zhì)能力不符。（三）財(cái)務(wù)關(guān)系方面1.費(fèi)用支付掛靠方是否向被掛靠方支付固定的管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用，費(fèi)用金額是否與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等不匹配。被掛靠方是否僅根據(jù)掛靠方支付的費(fèi)用開具發(fā)票，未對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)際成本進(jìn)行核算和管控。2.財(cái)務(wù)核算雙方財(cái)務(wù)賬目是否清晰反映掛靠業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，是否存在虛假記賬、賬外賬等情況。被掛靠方是否未按照正常財(cái)務(wù)制度對(duì)掛靠項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立核算，與其他業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)混淆。（四）其他方面1.印章使用掛靠方是否未經(jīng)被掛靠方授權(quán)擅自使用其印章，或者被掛靠方對(duì)印章使用管理不善，導(dǎo)致掛靠方能夠隨意使用印章簽訂合同等文件。2.辦公場(chǎng)所與設(shè)備掛靠方是否有獨(dú)立的辦公場(chǎng)所和設(shè)備，與被掛靠方辦公地點(diǎn)、設(shè)備使用等無(wú)實(shí)質(zhì)關(guān)聯(lián)，卻以被掛靠方名義開展業(yè)務(wù)。3.業(yè)績(jī)歸屬項(xiàng)目業(yè)績(jī)是否實(shí)際歸屬于掛靠方，但卻在被掛靠方名下體現(xiàn)，如工程業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)收入等統(tǒng)計(jì)在被掛靠方報(bào)表中，而實(shí)際是掛靠方完成的工作成果。四、掛靠行為的認(rèn)定程序（一）線索收集1.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門、監(jiān)察部門定期對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審查，收集可能涉及掛靠行為的線索，如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常、項(xiàng)目管理混亂、人員關(guān)系不符等情況。2.業(yè)務(wù)部門反饋各業(yè)務(wù)部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)開展過(guò)程中存在可疑跡象，如合作方行為異常、項(xiàng)目實(shí)施與正常流程不符等，及時(shí)向相關(guān)管理部門反饋。3.外部舉報(bào)接受來(lái)自公司/組織外部的舉報(bào)信息，包括供應(yīng)商、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等發(fā)現(xiàn)的可能存在掛靠行為的情況。（二）初步調(diào)查1.成立調(diào)查小組根據(jù)線索情況，由法務(wù)、審計(jì)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門人員組成調(diào)查小組，負(fù)責(zé)對(duì)掛靠行為線索進(jìn)行初步調(diào)查核實(shí)。2.收集證據(jù)調(diào)查小組通過(guò)查閱合同文件、財(cái)務(wù)賬目、人員檔案、業(yè)務(wù)記錄等資料，與相關(guān)人員談話了解情況，實(shí)地考察項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)等方式，收集與掛靠行為認(rèn)定有關(guān)的各種證據(jù)。3.形成初步調(diào)查報(bào)告調(diào)查小組對(duì)收集到的證據(jù)進(jìn)行分析整理，判斷線索的真實(shí)性和可靠性，形成初步調(diào)查報(bào)告，明確是否存在掛靠行為嫌疑及相關(guān)情況說(shuō)明。（三）深入調(diào)查1.擴(kuò)大調(diào)查范圍若初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)存在掛靠行為嫌疑，進(jìn)一步擴(kuò)大調(diào)查范圍，深入挖掘相關(guān)細(xì)節(jié)，包括掛靠方與被掛靠方之間的具體關(guān)系、業(yè)務(wù)操作流程、資金往來(lái)明細(xì)、利益分配方式等。2.第三方協(xié)助調(diào)查必要時(shí)，可聘請(qǐng)專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行調(diào)查，借助其專業(yè)力量獲取更準(zhǔn)確、全面的證據(jù)。3.形成詳細(xì)調(diào)查報(bào)告在深入調(diào)查基礎(chǔ)上，調(diào)查小組形成詳細(xì)調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)闡述掛靠行為的認(rèn)定依據(jù)、涉及的業(yè)務(wù)項(xiàng)目、相關(guān)責(zé)任主體、造成的影響及后果等內(nèi)容。（四）認(rèn)定決策1.組織評(píng)審公司/組織成立掛靠行為認(rèn)定評(píng)審委員會(huì)，由高層管理人員、法務(wù)專家、財(cái)務(wù)專家、業(yè)務(wù)專家等組成。評(píng)審委員會(huì)對(duì)詳細(xì)調(diào)查報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，綜合考慮各種因素，對(duì)掛靠行為是否成立進(jìn)行最終認(rèn)定。2.決策結(jié)果通知評(píng)審委員會(huì)做出認(rèn)定決策后，及時(shí)將結(jié)果通知被調(diào)查的相關(guān)方，并告知其享有陳述、申辯的權(quán)利。五、掛靠行為的處理措施（一）對(duì)掛靠方的處理1.合同無(wú)效認(rèn)定若掛靠行為被認(rèn)定成立，涉及的以被掛靠方名義簽訂的合同，根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，可能被認(rèn)定為無(wú)效合同。掛靠方應(yīng)承擔(dān)因合同無(wú)效給對(duì)方造成的損失，包括直接損失和間接損失。2.經(jīng)濟(jì)處罰沒(méi)收掛靠方因掛靠行為獲取的非法所得，并處以非法所得一定倍數(shù)的罰款。要求掛靠方賠償因掛靠行為給公司/組織造成的經(jīng)濟(jì)損失，如聲譽(yù)損害賠償、業(yè)務(wù)停滯損失、法律糾紛賠償?shù)取?.行業(yè)禁入將掛靠方列入公司/組織黑名單，禁止其在一定期限內(nèi)（如[X]年）參與公司/組織相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，同時(shí)向行業(yè)協(xié)會(huì)、監(jiān)管部門通報(bào)其掛靠行為，建議在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行禁入限制，限制其從事相關(guān)行業(yè)業(yè)務(wù)。4.法律責(zé)任追究對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的掛靠行為，依法移送司法機(jī)關(guān)追究掛靠方的刑事責(zé)任，如合同詐騙罪、非法經(jīng)營(yíng)罪等。（二）對(duì)被掛靠方的處理1.內(nèi)部紀(jì)律處分根據(jù)公司/組織內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)被掛靠方相關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分，如警告、記過(guò)、降職、撤職等，視情節(jié)輕重決定處分程度。2.經(jīng)濟(jì)處罰沒(méi)收被掛靠方因掛靠行為獲取的管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等收入。要求被掛靠方承擔(dān)因掛靠行為給公司/組織造成的部分經(jīng)濟(jì)損失，具體比例根據(jù)其過(guò)錯(cuò)程度確定。3.資質(zhì)管理措施對(duì)被掛靠方的資質(zhì)進(jìn)行核查，若發(fā)現(xiàn)其存在出借資質(zhì)等違規(guī)行為，根據(jù)相關(guān)資質(zhì)管理規(guī)定，給予降低資質(zhì)等級(jí)、暫停資質(zhì)使用、吊銷資質(zhì)證書等處理。要求被掛靠方進(jìn)行整改，完善內(nèi)部管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資質(zhì)使用的監(jiān)管，確保不再發(fā)生類似掛靠行為。4.業(yè)務(wù)限制在一定期限內(nèi)（如[X]年）限制被掛靠方參與公司/組織重要業(yè)務(wù)項(xiàng)目投標(biāo)，減少其業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，促使其加強(qiáng)管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。（三）對(duì)相關(guān)管理人員的處理1.對(duì)于在掛靠行為中負(fù)有直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的公司/組織內(nèi)部管理人員，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。2.若管理人員的行為構(gòu)成失職、瀆職等，依法依規(guī)追究其法律責(zé)任，同時(shí)解除其與公司/組織的勞動(dòng)關(guān)系。（四）整改與防范措施1.要求掛靠方和被掛靠方針對(duì)掛靠行為進(jìn)行全面整改，制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限。2.公司/組織加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善資質(zhì)管理制度、合同管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、人員管理制度等，堵塞管理漏洞，防止類似掛靠行為再次發(fā)生。3.加強(qiáng)對(duì)員工的法律法規(guī)和職業(yè)道德教育，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，營(yíng)造良好的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。六、申訴與復(fù)議（一）申訴權(quán)利被調(diào)查方對(duì)掛靠行為認(rèn)定結(jié)果有異議的，有權(quán)在收到認(rèn)定結(jié)果通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提出申訴。申訴應(yīng)以書面形式提交至公司/組織掛靠行為認(rèn)定管理部門，并說(shuō)明申訴理由和相關(guān)證據(jù)。（二）復(fù)議程序1.受理與審查掛靠行為認(rèn)定管理部門收到申訴材料后，進(jìn)行受理審查。若認(rèn)為申訴理由充分、證據(jù)確鑿，決定啟動(dòng)復(fù)議程序；若認(rèn)為申訴理由不成立，駁回申訴，并書面告知被調(diào)查方。2.復(fù)議調(diào)查成立復(fù)議