棗莊債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)棗莊市債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)舉借、使用、償還等行為，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。本辦法旨在確保政府債務(wù)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，保障財(cái)政資金安全，提高資金使用效益，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)可持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于棗莊市各級(jí)政府及其部門、機(jī)構(gòu)，以及納入政府財(cái)政預(yù)算管理的事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)等舉借、使用和償還債務(wù)的活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范債務(wù)管理行為，確保債務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)模適度原則根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和財(cái)政承受能力，合理確定債務(wù)規(guī)模，避免過度舉債。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和評(píng)估，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.效益優(yōu)先原則優(yōu)化債務(wù)資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，確保債務(wù)資金用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵項(xiàng)目。二、債務(wù)舉借管理（一）舉借主體1.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的政府部門。2.經(jīng)省政府批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的政府部門。3.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他舉借主體。市、區(qū)（市）政府及其部門、機(jī)構(gòu)不得通過融資平臺(tái)公司等方式違規(guī)舉借政府債務(wù)。融資平臺(tái)公司不得新增政府債務(wù)。（二）舉借方式政府債務(wù)舉借應(yīng)當(dāng)采取發(fā)行政府債券方式。確需向外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織借款的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。政府債券包括一般債券和專項(xiàng)債券。一般債券通過發(fā)行一般公共預(yù)算收入償還；專項(xiàng)債券通過發(fā)行專項(xiàng)收入償還。（三）舉借程序1.市、區(qū)（市）財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要、財(cái)政收支狀況和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素，會(huì)同有關(guān)部門提出政府債務(wù)舉借計(jì)劃，報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)后，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案。2.政府債務(wù)舉借計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括舉借規(guī)模、期限、用途、償還資金來源等內(nèi)容。3.政府債券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門審核后，由市、區(qū)（市）財(cái)政部門按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織發(fā)行。（四）債務(wù)限額管理1.上級(jí)財(cái)政部門根據(jù)本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、財(cái)政收支狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素，核定本市政府債務(wù)限額。2.市、區(qū)（市）政府應(yīng)當(dāng)在上級(jí)財(cái)政部門核定的債務(wù)限額內(nèi)舉借債務(wù)，不得突破債務(wù)限額。3.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)債務(wù)限額和債務(wù)余額情況，對(duì)各區(qū)（市）政府債務(wù)舉借進(jìn)行控制和指導(dǎo)。三、債務(wù)資金使用管理（一）使用范圍政府債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)主要用于公益性資本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出。公益性資本支出包括市政建設(shè)、公共交通、保障性住房、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域。（二）項(xiàng)目管理1.政府債務(wù)資金使用項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃要求，具有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃和效益評(píng)估。2.項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)程序和項(xiàng)目管理規(guī)定，組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。3.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)資金使用項(xiàng)目的監(jiān)督管理，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。（三）資金撥付1.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定，及時(shí)撥付政府債務(wù)資金。2.項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用資金，不得截留、挪用、擠占政府債務(wù)資金。3.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全政府債務(wù)資金撥付臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控。（四）績(jī)效管理1.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門建立健全政府債務(wù)資金績(jī)效管理機(jī)制，對(duì)政府債務(wù)資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等方面內(nèi)容。3.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為政府債務(wù)資金分配、項(xiàng)目調(diào)整和預(yù)算安排的重要依據(jù)。四、債務(wù)償還管理（一）償還責(zé)任1.市、區(qū)（市）政府是本地區(qū)政府債務(wù)償還的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行償債責(zé)任，確保政府債務(wù)按時(shí)足額償還。2.項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照合同約定，負(fù)責(zé)項(xiàng)目收益的歸集和償還債務(wù)資金。（二）償還資金來源1.一般債券償還資金來源為一般公共預(yù)算收入。2.專項(xiàng)債券償還資金來源為對(duì)應(yīng)的政府性基金預(yù)算收入或?qū)ｍ?xiàng)收入。3.項(xiàng)目收益不足以償還債務(wù)本息的，由同級(jí)政府通過一般公共預(yù)算收入償還。（三）償債計(jì)劃1.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)政府債務(wù)規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)、償還資金來源等情況，制定年度償債計(jì)劃，報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)后實(shí)施。2.償債計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確償債資金來源、償債金額、償債時(shí)間等內(nèi)容。3.政府各部門、各單位應(yīng)當(dāng)按照償債計(jì)劃，足額籌集償債資金，確保政府債務(wù)按時(shí)足額償還。（四）應(yīng)急處置1.建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案。2.當(dāng)政府債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本級(jí)政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保政府債務(wù)不發(fā)生違約。3.對(duì)因償債困難導(dǎo)致政府債務(wù)違約的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。五、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，對(duì)政府債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償債能力等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和動(dòng)態(tài)分析。2.定期編制政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，及時(shí)向本級(jí)政府和上級(jí)財(cái)政部門報(bào)告政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括債務(wù)負(fù)擔(dān)率、債務(wù)依存度、償債率等指標(biāo)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為不同等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）防控措施1.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制新增債務(wù)，加大存量債務(wù)化解力度，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。2.建立健全政府債務(wù)信息公開制度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，提高政府債務(wù)透明度。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，合理安排債務(wù)期限和利率結(jié)構(gòu)，降低融資成本。六、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)舉借、使用、償還等情況的監(jiān)督檢查，確保政府債務(wù)管理規(guī)范、安全、有效。2.審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)依法對(duì)政府債務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)資金使用效益和償債資金來源的審計(jì)。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，違規(guī)舉借政府債務(wù)、挪用債務(wù)資金、未按規(guī)定償還債務(wù)等行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。2.對(duì)在政府債務(wù)管理工作中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、信息公開（一）公開內(nèi)容1.政府債務(wù)限額、余額、舉借、使用、償還等情況。2.政府債券發(fā)行、資金使用、項(xiàng)目建設(shè)等信息。3.