捐贈(zèng)實(shí)施管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織的捐贈(zèng)行為，加強(qiáng)捐贈(zèng)活動(dòng)的管理，確保捐贈(zèng)物資和資金能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、有效地送達(dá)受贈(zèng)方，充分發(fā)揮捐贈(zèng)的社會(huì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織對外進(jìn)行的各類捐贈(zèng)活動(dòng)，包括但不限于向慈善機(jī)構(gòu)、公益組織、受災(zāi)地區(qū)、貧困地區(qū)、教育機(jī)構(gòu)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等進(jìn)行的物資捐贈(zèng)、資金捐贈(zèng)以及志愿服務(wù)等形式的捐贈(zèng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈(zèng)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保捐贈(zèng)行為的合法性和規(guī)范性。2.自愿無償原則：捐贈(zèng)應(yīng)基于本公司/組織的自愿意愿，不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)物資和資金應(yīng)無償給予受贈(zèng)方，不得附加任何條件。3.公開透明原則：捐贈(zèng)活動(dòng)應(yīng)保持公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾的監(jiān)督。及時(shí)向本公司/組織員工、社會(huì)公眾披露捐贈(zèng)信息，包括捐贈(zèng)項(xiàng)目、捐贈(zèng)金額、受贈(zèng)方信息、物資使用情況等。4.?？顚Ｓ迷瓌t：捐贈(zèng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的用途使用，不得挪作他用。捐贈(zèng)物資應(yīng)確保用于受贈(zèng)方的實(shí)際需求，不得擅自改變用途。5.注重實(shí)效原則：捐贈(zèng)活動(dòng)應(yīng)注重實(shí)際效果，充分考慮受贈(zèng)方的需求和實(shí)際情況，確保捐贈(zèng)物資和資金能夠真正幫助到受助對象，解決實(shí)際問題。二、捐贈(zèng)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）捐贈(zèng)管理委員會(huì)1.組成：由公司/組織高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議和批準(zhǔn)公司/組織的年度捐贈(zèng)計(jì)劃和重大捐贈(zèng)項(xiàng)目。監(jiān)督捐贈(zèng)活動(dòng)的實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決捐贈(zèng)過程中出現(xiàn)的重大問題。審核捐贈(zèng)資金的預(yù)算、決算和使用情況報(bào)告。對捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行評估和總結(jié)，提出改進(jìn)建議。（二）捐贈(zèng)工作小組1.組成：由各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專人組成，設(shè)組長一名，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)捐贈(zèng)工作小組的日常工作。2.職責(zé)負(fù)責(zé)具體落實(shí)捐贈(zèng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)的捐贈(zèng)計(jì)劃和項(xiàng)目。收集、整理受贈(zèng)方信息，對受贈(zèng)方進(jìn)行考察和評估。組織捐贈(zèng)物資的采購、運(yùn)輸、存儲和發(fā)放等工作。負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的籌集、管理和撥付工作。定期向捐贈(zèng)管理委員會(huì)匯報(bào)捐贈(zèng)工作進(jìn)展情況。（三）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)捐贈(zèng)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，確保捐贈(zèng)資金的安全和規(guī)范使用。編制捐贈(zèng)資金預(yù)算和決算報(bào)告，定期向捐贈(zèng)管理委員會(huì)匯報(bào)捐贈(zèng)資金的收支情況。協(xié)助捐贈(zèng)工作小組做好捐贈(zèng)物資的成本核算和價(jià)值評估工作。（四）法務(wù)部門1.職責(zé)對捐贈(zèng)活動(dòng)涉及的法律問題進(jìn)行審查和咨詢，確保捐贈(zèng)行為的合法性。起草、審核和簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，保障公司/組織和受贈(zèng)方的合法權(quán)益。協(xié)助處理捐贈(zèng)過程中出現(xiàn)的法律糾紛和爭議。三、捐贈(zèng)計(jì)劃與決策（一）捐贈(zèng)計(jì)劃的制定1.各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、社會(huì)責(zé)任理念以及社會(huì)需求，每年定期提出下一年度的捐贈(zèng)計(jì)劃建議。2.捐贈(zèng)計(jì)劃建議應(yīng)包括捐贈(zèng)項(xiàng)目名稱、受贈(zèng)方信息、捐贈(zèng)目的、捐贈(zèng)形式（物資捐贈(zèng)、資金捐贈(zèng)或志愿服務(wù)等）、捐贈(zèng)金額或物資數(shù)量、預(yù)計(jì)實(shí)施時(shí)間等內(nèi)容。3.捐贈(zèng)工作小組對各業(yè)務(wù)部門提出的捐贈(zèng)計(jì)劃建議進(jìn)行匯總和整理，結(jié)合公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況等因素，進(jìn)行初步審核和篩選。（二）捐贈(zèng)項(xiàng)目的評估與審批1.對于初步審核通過的捐贈(zèng)項(xiàng)目，捐贈(zèng)工作小組應(yīng)組織相關(guān)人員對受贈(zèng)方進(jìn)行實(shí)地考察和評估，了解受贈(zèng)方的資質(zhì)、信譽(yù)、運(yùn)營狀況、項(xiàng)目實(shí)施能力等情況。2.根據(jù)考察評估結(jié)果，捐贈(zèng)工作小組編制捐贈(zèng)項(xiàng)目評估報(bào)告，詳細(xì)闡述捐贈(zèng)項(xiàng)目的可行性、必要性、預(yù)期效果以及存在的風(fēng)險(xiǎn)等，并提出是否實(shí)施捐贈(zèng)項(xiàng)目的建議。3.捐贈(zèng)管理委員會(huì)對捐贈(zèng)項(xiàng)目評估報(bào)告進(jìn)行審議，根據(jù)公司/組織的實(shí)際情況和決策程序，做出是否批準(zhǔn)捐贈(zèng)項(xiàng)目的決定。對于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目，需報(bào)公司/組織董事會(huì)或最高管理層批準(zhǔn)。（三）捐贈(zèng)協(xié)議的簽訂1.經(jīng)批準(zhǔn)的捐贈(zèng)項(xiàng)目，由捐贈(zèng)工作小組負(fù)責(zé)與受贈(zèng)方簽訂捐贈(zèng)協(xié)議。捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈(zèng)物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、交付時(shí)間和方式，捐贈(zèng)資金的金額、用途、撥付方式和時(shí)間，受贈(zèng)方的使用承諾、信息披露義務(wù)，以及違約責(zé)任等條款。2.捐贈(zèng)協(xié)議簽訂前，法務(wù)部門應(yīng)對協(xié)議條款進(jìn)行審核，確保協(xié)議內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司/組織的利益要求。3.捐贈(zèng)協(xié)議簽訂后，由捐贈(zèng)工作小組負(fù)責(zé)將協(xié)議副本分送財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案，并按照協(xié)議約定組織實(shí)施捐贈(zèng)活動(dòng)。四、捐贈(zèng)物資管理（一）物資采購1.根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議和受贈(zèng)方需求，捐贈(zèng)工作小組負(fù)責(zé)制定捐贈(zèng)物資采購計(jì)劃，明確物資的種類、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、采購時(shí)間等要求。2.物資采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式選擇合格的供應(yīng)商。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格審查供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等情況，確保采購物資符合要求。3.采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交付時(shí)間和方式、質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分送財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（二）物資驗(yàn)收1.捐贈(zèng)物資到貨后，由捐贈(zèng)工作小組組織相關(guān)人員按照采購合同和捐贈(zèng)協(xié)議的要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等方面。2.對于驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫物資驗(yàn)收單，并簽字確認(rèn)。物資驗(yàn)收單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、驗(yàn)收日期等信息。3.對于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。如因特殊原因無法整改或退換貨的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商解決方案，并報(bào)捐贈(zèng)管理委員會(huì)批準(zhǔn)。（三）物資存儲1.驗(yàn)收合格的捐贈(zèng)物資應(yīng)及時(shí)入庫存儲，并按照物資的種類、性質(zhì)、規(guī)格等進(jìn)行分類存放。物資存儲應(yīng)確保安全、整潔、防潮、防蟲、防火等要求。2.建立物資庫存管理制度，定期對物資進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保物資賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧或毀損的物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)物資存儲期間的安全管理，設(shè)置必要的安全防護(hù)設(shè)施，配備專人負(fù)責(zé)物資的保管和看護(hù)，防止物資被盜、丟失、損壞等情況發(fā)生。（四）物資發(fā)放1.根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議和受贈(zèng)方的需求，捐贈(zèng)工作小組負(fù)責(zé)組織捐贈(zèng)物資的發(fā)放工作。物資發(fā)放應(yīng)制定詳細(xì)的發(fā)放計(jì)劃，明確發(fā)放時(shí)間、地點(diǎn)、方式、人員等要求。2.在物資發(fā)放過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)放計(jì)劃進(jìn)行操作，確保物資準(zhǔn)確無誤地送達(dá)受贈(zèng)方。發(fā)放人員應(yīng)填寫物資發(fā)放登記表，詳細(xì)記錄物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)放時(shí)間、發(fā)放地點(diǎn)、受贈(zèng)方名稱、領(lǐng)取人簽字等信息。3.物資發(fā)放完成后，應(yīng)及時(shí)收集受贈(zèng)方的反饋意見，了解物資的使用情況和效果。對于受贈(zèng)方提出的問題和建議，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和反饋。五、捐贈(zèng)資金管理（一）資金籌集1.捐贈(zèng)資金的籌集應(yīng)根據(jù)捐贈(zèng)計(jì)劃和項(xiàng)目需求，通過多種渠道進(jìn)行。常見的籌集渠道包括公司/組織內(nèi)部員工捐款、向社會(huì)公眾公開募捐、與其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)合作捐贈(zèng)等。2.在進(jìn)行公開募捐時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，履行必要的審批程序和信息披露義務(wù)。公開募捐活動(dòng)應(yīng)通過合法的募捐平臺進(jìn)行，并在募捐平臺上明確募捐目的、募捐金額、使用計(jì)劃、捐贈(zèng)方式、聯(lián)系方式等信息。3.對于與其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)合作捐贈(zèng)的項(xiàng)目，應(yīng)簽訂合作捐贈(zèng)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈(zèng)資金的金額、比例、撥付方式和時(shí)間，合作項(xiàng)目的實(shí)施方式、責(zé)任分工、收益分配等條款。（二）資金管理1.捐贈(zèng)資金應(yīng)設(shè)立專門的賬戶進(jìn)行管理，實(shí)行?？顚Ｓ谩舸鎯?。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司/組織的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對捐贈(zèng)資金進(jìn)行獨(dú)立核算和管理。2.建立捐贈(zèng)資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。捐贈(zèng)資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的用途進(jìn)行，由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可辦理資金撥付手續(xù)。3.定期對捐贈(zèng)資金的收支情況進(jìn)行核對和清理，確保資金收支記錄準(zhǔn)確無誤。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月編制捐贈(zèng)資金收支報(bào)表，定期向捐贈(zèng)管理委員會(huì)匯報(bào)捐贈(zèng)資金的收支情況。（三）資金撥付1.根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議和受贈(zèng)方的資金使用申請，捐贈(zèng)工作小組對申請進(jìn)行審核，審核通過后提交財(cái)務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門按照審核后的資金使用申請，將捐贈(zèng)資金撥付至受贈(zèng)方指定的賬戶。在資金撥付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行轉(zhuǎn)賬等相關(guān)規(guī)定，確保資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地到達(dá)受贈(zèng)方賬戶。3.資金撥付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)取得受贈(zèng)方的收款憑證，并將收款憑證復(fù)印件分送捐贈(zèng)工作小組和法務(wù)部門備案。六、捐贈(zèng)活動(dòng)實(shí)施與監(jiān)督（一）活動(dòng)實(shí)施1.捐贈(zèng)工作小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施捐贈(zèng)活動(dòng)，按照捐贈(zèng)計(jì)劃和協(xié)議要求，確保捐贈(zèng)物資按時(shí)、按質(zhì)、按量送達(dá)受贈(zèng)方，捐贈(zèng)資金及時(shí)、準(zhǔn)確地?fù)芨吨潦苜?zèng)方指定賬戶。2.在捐贈(zèng)活動(dòng)實(shí)施過程中，應(yīng)加強(qiáng)與受贈(zèng)方的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解受贈(zèng)方的需求和項(xiàng)目進(jìn)展情況，為受贈(zèng)方提供必要的支持和幫助。3.對于捐贈(zèng)物資的運(yùn)輸，應(yīng)選擇安全可靠的運(yùn)輸方式，并辦理相關(guān)保險(xiǎn)手續(xù)，確保物資在運(yùn)輸過程中的安全。對于捐贈(zèng)資金的撥付，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和銀行轉(zhuǎn)賬規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金安全。（二）監(jiān)督檢查1.建立捐贈(zèng)活動(dòng)監(jiān)督檢查制度，定期對捐贈(zèng)活動(dòng)的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括捐贈(zèng)物資的采購、驗(yàn)收、存儲、發(fā)放情況，捐贈(zèng)資金的籌集、管理、撥付情況，捐贈(zèng)協(xié)議的履行情況，以及受贈(zèng)方對捐贈(zèng)物資和資金的使用情況等。2.捐贈(zèng)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對捐贈(zèng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，定期聽取捐贈(zèng)工作小組的匯報(bào)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見和要求。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對捐贈(zèng)活動(dòng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審查捐贈(zèng)資金的收支情況、物資的管理情況以及捐贈(zèng)活動(dòng)的合規(guī)性等。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向捐贈(zèng)管理委員會(huì)報(bào)告，并作為對相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核評價(jià)的依據(jù)。（三）信息披露1.建立捐贈(zèng)信息披露制度，及時(shí)向本公司/組織員工、社會(huì)公眾披露捐贈(zèng)信息。披露內(nèi)容應(yīng)包括捐贈(zèng)項(xiàng)目名稱、受贈(zèng)方信息、捐贈(zèng)金額或物資數(shù)量、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)方式、物資使用情況、資金使用情況等。2.捐贈(zèng)信息披露應(yīng)通過公司/組織內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄、新聞媒體等渠道進(jìn)行，確保信息公開透明，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。3.對于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目，應(yīng)在捐贈(zèng)活動(dòng)實(shí)施過程中適時(shí)發(fā)布捐贈(zèng)進(jìn)展情況報(bào)告，向社會(huì)公眾通報(bào)項(xiàng)目實(shí)施效果和資金使用情況，提高捐贈(zèng)活動(dòng)的公信力。七、捐贈(zèng)效果評估與反饋（一）效果評估1.捐贈(zèng)活動(dòng)結(jié)束后，捐贈(zèng)工作小組應(yīng)及時(shí)組織對捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括受贈(zèng)方對捐贈(zèng)物資和資金的使用情況、項(xiàng)目目標(biāo)的完成情況、受益人群的滿意度、社會(huì)影響等方面。2.效果評估可采用問卷調(diào)查、實(shí)地走訪、數(shù)據(jù)分析、專家評估等多種方式進(jìn)行。評估人員應(yīng)客觀、公正地收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，形成捐贈(zèng)項(xiàng)目效果評估報(bào)告。3.捐贈(zèng)項(xiàng)目效果評估報(bào)告應(yīng)包括評估背景、評估目的、評估方法、評估結(jié)果、存在問題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。評估報(bào)告應(yīng)提交捐贈(zèng)管理委員會(huì)審議，作為今后捐贈(zèng)決策和項(xiàng)目改進(jìn)的參考依據(jù)。（二）反饋與改進(jìn)1.根據(jù)捐贈(zèng)項(xiàng)目效果評估報(bào)告，及時(shí)向受贈(zèng)方反饋評估結(jié)果和意見建議，