日常開(kāi)銷(xiāo)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司日常開(kāi)銷(xiāo)的管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)及全體員工在日常工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則各項(xiàng)日常開(kāi)銷(xiāo)應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，確保費(fèi)用支出的合理性和可控性。2.合規(guī)性原則費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)支出。3.真實(shí)性原則費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。4.效益性原則在保證工作正常開(kāi)展的前提下，盡可能降低費(fèi)用支出，提高資金使用效益。二、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，于每年年底前編制下一年度的日常開(kāi)銷(xiāo)預(yù)算，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度日常開(kāi)銷(xiāo)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。3.公司年度日常開(kāi)銷(xiāo)預(yù)算經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算控制費(fèi)用支出，不得超預(yù)算開(kāi)支。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警并督促其采取整改措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要等不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出調(diào)整建議報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并將調(diào)整后的預(yù)算下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按照公司規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷(xiāo)憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。（二）報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.報(bào)銷(xiāo)憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或收款專(zhuān)用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。3.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)的內(nèi)容一致，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開(kāi)票單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋開(kāi)票單位印章。4.對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出，如購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、辦公用品等，應(yīng)提供詳細(xì)的清單或合同作為報(bào)銷(xiāo)憑證的附件。（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用支出，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，逾期不予受理。四、各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定（一）辦公用品費(fèi)1.辦公用品的采購(gòu)應(yīng)按照公司制定的辦公用品采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行，由行政部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，定期向行政部門(mén)提交辦公用品需求計(jì)劃，行政部門(mén)根據(jù)需求計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。3.辦公用品采購(gòu)?fù)瓿珊螅姓块T(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并建立辦公用品臺(tái)賬，記錄辦公用品的采購(gòu)、領(lǐng)用、庫(kù)存等情況。4.員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后到行政部門(mén)領(lǐng)取。行政部門(mén)應(yīng)根據(jù)辦公用品領(lǐng)用單及時(shí)登記辦公用品臺(tái)賬，并更新庫(kù)存信息。5.辦公用品費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供辦公用品發(fā)票、辦公用品領(lǐng)用單等報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)行政部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。（二）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)需要出差的，應(yīng)提前填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，注明出差事由、目的地、時(shí)間、人數(shù)等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.出差人員應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿、用餐等，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供出差申請(qǐng)表、機(jī)票、車(chē)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷(xiāo)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格按照必要性、合理性、合規(guī)性的原則進(jìn)行，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、發(fā)票、消費(fèi)清單等報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)、金額等信息。3.公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)招待費(fèi)臺(tái)賬，記錄業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生情況，定期對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷(xiāo)。（四）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工的工作崗位和工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按月發(fā)放通訊費(fèi)補(bǔ)貼。2.員工應(yīng)按照公司規(guī)定的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)使用通訊費(fèi)用，不得將通訊費(fèi)補(bǔ)貼挪作他用。3.通訊費(fèi)補(bǔ)貼的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱(chēng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。（五）交通費(fèi)1.員工因公務(wù)需要乘坐交通工具的，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。2.員工因公務(wù)需要乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)發(fā)票上注明事由、時(shí)間、起止地點(diǎn)等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。3.公司應(yīng)建立交通費(fèi)臺(tái)賬，記錄交通費(fèi)的發(fā)生情況，定期對(duì)交通費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，控制交通費(fèi)支出。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司日常開(kāi)銷(xiāo)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及預(yù)算執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)并督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)日常開(kāi)銷(xiāo)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證不予報(bào)銷(xiāo)，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告費(fèi)用支出情況。（三）部門(mén)自查各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的日常開(kāi)銷(xiāo)管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。六、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告