2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(5卷一百題單選合輯)2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇1)【題干1】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)以書面形式披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告，且披露期限不得晚于相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生后的多少個(gè)工作日？【選項(xiàng)】A.5B.10C.15D.20【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十五條，上市公司應(yīng)當(dāng)自重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告公告后次日起，在10個(gè)工作日內(nèi)編制重組預(yù)案或報(bào)告摘要并公告。但《上市公司信息披露管理辦法》第四十七條明確，重大資產(chǎn)重組需在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生后的15個(gè)工作日內(nèi)完成披露。選項(xiàng)C正確?！绢}干2】新三板企業(yè)向合格投資者發(fā)行股票，單個(gè)投資者最低認(rèn)購金額不得超過多少萬元？【選項(xiàng)】A.50B.100C.200D.300【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)合格投資者管理辦法》第二十四條，個(gè)人投資者資產(chǎn)不低于300萬元且金融資產(chǎn)不低于100萬元，機(jī)構(gòu)投資者凈資產(chǎn)不低于1000萬元。而定向發(fā)行中單個(gè)投資者最低認(rèn)購金額為100萬元，需同時(shí)滿足資產(chǎn)門檻。選項(xiàng)B正確?！绢}干3】上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織籌備年度股東大會(huì)的時(shí)限是召開前多少日？【選項(xiàng)】A.15B.20C.30D.45【參考答案】C【詳細(xì)解析】依據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十五條，上市公司應(yīng)于年度股東大會(huì)召開前30日書面通知全體股東。若遇不可抗力導(dǎo)致無法按時(shí)通知，需在通知期限內(nèi)公告說明情況。選項(xiàng)C符合規(guī)定?！绢}干4】信息披露事務(wù)管理工作中，董事會(huì)秘書發(fā)現(xiàn)公司存在未披露的重大事件，應(yīng)當(dāng)立即向誰報(bào)告？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)A.監(jiān)事會(huì)B.審計(jì)委員會(huì)C.董事長【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第四十條要求董事會(huì)秘書發(fā)現(xiàn)公司存在信息披露違規(guī)情形時(shí)，應(yīng)立即向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督信息披露事務(wù)，選項(xiàng)B正確?！绢}干5】新三板企業(yè)申請(qǐng)掛牌時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告出具日期不得早于申請(qǐng)受理日的多少個(gè)月？【選項(xiàng)】A.1B.2C.3D.4【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第十章，掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期審計(jì)報(bào)告應(yīng)涵蓋自上一個(gè)會(huì)計(jì)年度末至申請(qǐng)受理日的期間。審計(jì)報(bào)告出具日期不得早于受理日當(dāng)月1日，即最短1個(gè)月。選項(xiàng)A正確?！绢}干6】上市公司關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)多少以上獨(dú)立董事批準(zhǔn)方為有效？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第二十四條明確，上市公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。其中獨(dú)立董事應(yīng)占董事會(huì)成員總數(shù)的三分之二以上，且關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)半數(shù)以上獨(dú)立董事同意。選項(xiàng)C正確?！绢}干7】公司章程修改需經(jīng)多少以上表決權(quán)股份的股東通過？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第七十四條第三款規(guī)定，有限責(zé)任公司章程修改需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)股份的股東通過。股份有限公司需經(jīng)出席股東大會(huì)代表三分之二以上表決權(quán)股份的股東通過。選項(xiàng)C符合法律要求。【題干8】新三板企業(yè)向特定對(duì)象發(fā)行股票，發(fā)行定價(jià)基準(zhǔn)日不得早于股東大會(huì)決議通過后的多少個(gè)交易日？【選項(xiàng)】A.5B.10C.15D.20【參考答案】B【詳細(xì)解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)定向發(fā)行規(guī)則》第十八條明確，定價(jià)基準(zhǔn)日不得早于股東大會(huì)決議通過后的10個(gè)交易日。同時(shí)不得晚于發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤蝗盏那?0個(gè)交易日。選項(xiàng)B正確?！绢}干9】上市公司公告業(yè)績(jī)預(yù)告更正時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在知悉更正事項(xiàng)后的多少個(gè)工作日內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.1B.2C.3D.4【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第四十九條要求業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告應(yīng)在公司董事會(huì)審議通過更正報(bào)告后的2個(gè)工作日內(nèi)披露。若公司未在審議后2個(gè)工作日內(nèi)披露，獨(dú)立董事可依據(jù)第五十條直接向交易所報(bào)告。選項(xiàng)B正確?！绢}干10】公司章程中關(guān)于利潤分配的規(guī)定不得違反《公司法》下列哪項(xiàng)強(qiáng)制性規(guī)定？【選項(xiàng)】A.不得損害債權(quán)人利益B.必須提取10%法定公積金C.必須分配當(dāng)年利潤D.必須分配五年以上利潤【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第四十四條明確公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，才能向股東分配紅利。其中法定公積金提取比例為稅后利潤的10%。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)為干擾項(xiàng)?！绢}干11】上市公司董事會(huì)秘書的直線上級(jí)是？【選項(xiàng)】A.董事長B.監(jiān)事會(huì)主席C.審計(jì)委員會(huì)主席D.董事會(huì)秘書【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十七條明確規(guī)定，董事會(huì)秘書應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告工作，同時(shí)向董事長匯報(bào)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)不符合組織架構(gòu)規(guī)定?！绢}干12】定向增發(fā)定價(jià)基準(zhǔn)日是指？【選項(xiàng)】A.發(fā)行期首日B.股東大會(huì)決議日C.實(shí)際發(fā)行日D.上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表截止日【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》第二十四條明確，定向增發(fā)定價(jià)基準(zhǔn)日應(yīng)為首次公開發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日，或公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表截止日。選項(xiàng)D正確?！绢}干13】上市公司獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的回避情形包括？【選項(xiàng)】A.與交易對(duì)方存在財(cái)務(wù)關(guān)系B.與交易對(duì)方存在股權(quán)關(guān)系C.與交易對(duì)方存在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)D.與交易對(duì)方存在婚姻關(guān)系【參考答案】ABCD【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第二十六條明確，獨(dú)立董事若與交易對(duì)方存在可能影響公正判斷的關(guān)系，包括但不限于財(cái)務(wù)、股權(quán)、業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)及婚姻關(guān)系等，應(yīng)回避表決。選項(xiàng)ABCD均正確?！绢}干14】新三板企業(yè)信息披露的保存期限不得少于多少年？【選項(xiàng)】A.3B.5C.7D.10【參考答案】C【詳細(xì)解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露細(xì)則》第二十條要求信息披露資料保存期限不得少于7年，自信息披露義務(wù)履行完畢之日起計(jì)算。選項(xiàng)C正確。【題干15】獨(dú)立董事連續(xù)三年無法親自出席董事會(huì)時(shí)，應(yīng)？【選項(xiàng)】A.自動(dòng)辭去職務(wù)B.由董事會(huì)指定其他董事代理C.向董事會(huì)提交書面說明D.提交書面述職報(bào)告【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第二十九條明確，獨(dú)立董事連續(xù)三年無法親自出席董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)主動(dòng)辭去職務(wù)。選項(xiàng)A正確?！绢}干16】上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的成員構(gòu)成中，獨(dú)立董事應(yīng)占多少比例？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十九條要求董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，且至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士。通常設(shè)置為2/3以上獨(dú)立董事。選項(xiàng)C正確?！绢}干17】新三板企業(yè)申請(qǐng)掛牌時(shí)，最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)涵蓋？【選項(xiàng)】A.自掛牌申請(qǐng)受理日起往前推12個(gè)月B.自掛牌申請(qǐng)受理日起往前推24個(gè)月C.自上一個(gè)會(huì)計(jì)年度末起往前推6個(gè)月D.自上一個(gè)會(huì)計(jì)年度末起往前推12個(gè)月【參考答案】D【詳細(xì)解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌審查規(guī)則》第十二條明確，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告應(yīng)涵蓋自上一個(gè)會(huì)計(jì)年度末起往前推12個(gè)月的會(huì)計(jì)期間。選項(xiàng)D正確?！绢}干18】上市公司公告定期報(bào)告時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在公告日前多少個(gè)工作日向交易所報(bào)備？【選項(xiàng)】A.1B.2C.3D.4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第四十八條要求定期報(bào)告公告前3個(gè)工作日，董事會(huì)秘書應(yīng)向交易所報(bào)送報(bào)告文本。選項(xiàng)C正確。【題干19】公司章程規(guī)定累積投票制實(shí)施時(shí)，股東投票權(quán)的分配方式是？【選項(xiàng)】A.按出資比例分配B.按股權(quán)比例分配C.按表決權(quán)比例分配D.按股東人數(shù)分配【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第五十七條明確，實(shí)施累積投票制時(shí)，股東持有的每一股份擁有與應(yīng)選人數(shù)相等的投票權(quán)，可集中或分散投于不同候選人。選項(xiàng)C正確?！绢}干20】上市公司向戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股份，需經(jīng)多少以上獨(dú)立董事同意？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十二條要求向戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股份的，董事會(huì)應(yīng)經(jīng)全體獨(dú)立董事過半數(shù)同意。獨(dú)立董事應(yīng)占董事會(huì)成員總數(shù)的三分之二以上。選項(xiàng)B正確。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇2)【題干1】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》，信息披露義務(wù)人未按期披露年度報(bào)告的，交易所將采取什么措施？【選項(xiàng)】A.口頭警告B.書面警告并處10萬元以下罰款C.暫停公司股票交易D.強(qiáng)制退市【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第168條，信息披露義務(wù)人未按期披露年度報(bào)告的，交易所采取書面警告并處10萬元以下罰款的處罰措施。選項(xiàng)A未明確處罰力度，選項(xiàng)C和D屬于超出交易所權(quán)限的強(qiáng)制措施?！绢}干2】新三板公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織編制并披露的文件不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.年度報(bào)告B.臨時(shí)公告C.財(cái)務(wù)預(yù)算方案D.投資者關(guān)系報(bào)告【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》第38條，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織編制并披露年度報(bào)告、臨時(shí)公告及投資者關(guān)系報(bào)告。財(cái)務(wù)預(yù)算方案屬于公司內(nèi)部管理文件，不納入信息披露范圍。選項(xiàng)C為正確答案。【題干3】上市公司重大資產(chǎn)重組需滿足的最低營收規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)是？【選項(xiàng)】A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入不低于3000萬元B.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入不低于5000萬元C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入不低于1億元D.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入不低于2億元【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第25條，上市公司重大資產(chǎn)重組需滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入不低于5000萬元且最近三年連續(xù)盈利的條件。選項(xiàng)B為唯一符合法規(guī)要求的選項(xiàng)。【題干4】新三板公司實(shí)控人發(fā)生變更時(shí)，信息披露的截止時(shí)點(diǎn)是？【選項(xiàng)】A.變更完成后的下一個(gè)交易日的開市時(shí)點(diǎn)B.變更完成后的兩個(gè)交易日內(nèi)C.變更完成后的五個(gè)工作日內(nèi)D.變更完成后的十個(gè)交易日內(nèi)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露指引》第12條，公司實(shí)控人發(fā)生變更的，信息披露義務(wù)人應(yīng)在變更完成后的兩個(gè)交易日內(nèi)披露相關(guān)公告。選項(xiàng)B為正確答案，其他選項(xiàng)時(shí)間要求均不符合規(guī)定?！绢}干5】公司章程中關(guān)于獨(dú)立董事任職資格的表述，錯(cuò)誤的是？【選項(xiàng)】A.持有公司股份不超過100萬股B.最近三年內(nèi)未受過證券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰C.具有財(cái)務(wù)、法律或會(huì)計(jì)專業(yè)背景D.持有公司股份的金額不得超過公司總股本的1%【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司章程指引》第95條，獨(dú)立董事不得持有公司股份，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。其他選項(xiàng)均符合獨(dú)立董事任職資格要求?！绢}干6】上市公司董事任期屆滿時(shí)，連任董事的累積投票權(quán)比例不得超過？【選項(xiàng)】A.50%B.60%C.70%D.80%【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第39條，上市公司董事任期屆滿時(shí)，連任董事的累積投票權(quán)比例不得超過70%。選項(xiàng)C為正確答案，其他選項(xiàng)均超出法定限制。【題干7】信息披露豁免情形中，屬于重大事件的是？【選項(xiàng)】A.公司高管變更B.公司簽訂重大合同C.公司重大資產(chǎn)損失D.公司章程修改【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大信息及交易披露指引》第8條，重大合同指對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的合同，屬于需披露的重大事件。選項(xiàng)B為正確答案，其他選項(xiàng)不構(gòu)成重大事件?！绢}干8】董事會(huì)秘書的職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.組織召開董事會(huì)會(huì)議B.審核財(cái)務(wù)報(bào)告C.制定公司信息披露管理制度D.向交易所報(bào)備公司章程修改【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》第40條，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織召開董事會(huì)會(huì)議，但財(cái)務(wù)報(bào)告審核屬于財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)范圍。選項(xiàng)B為正確答案?！绢}干9】上市公司董事會(huì)被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.立即披露并說明原因B.三個(gè)交易日內(nèi)披露并說明整改措施C.五個(gè)交易日內(nèi)披露并說明整改計(jì)劃D.無需披露【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第47條，董事會(huì)被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，公司應(yīng)在三個(gè)交易日內(nèi)披露并說明整改措施。選項(xiàng)B為正確答案，其他選項(xiàng)時(shí)間要求或處理方式均不符合規(guī)定?！绢}干10】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票時(shí)，單個(gè)投資者最低認(rèn)購金額是？【選項(xiàng)】A.100萬元B.200萬元C.300萬元D.500萬元【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引》第23條，向合格投資者發(fā)行股票單個(gè)投資者最低認(rèn)購金額為300萬元。選項(xiàng)C為正確答案?！绢}干11】上市公司關(guān)聯(lián)交易需履行的事前審批程序不包括？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)預(yù)案B.獨(dú)立董事意見C.監(jiān)事會(huì)審議D.股東大會(huì)表決【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第22條，上市公司關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)董事會(huì)預(yù)案、獨(dú)立董事意見和股東大會(huì)表決。監(jiān)事會(huì)審議屬于公司內(nèi)部程序，不作為法定審批程序。選項(xiàng)C為正確答案?！绢}干12】信息披露文件中關(guān)于重大資產(chǎn)重組的表述，錯(cuò)誤的是？【選項(xiàng)】A.需披露交易對(duì)價(jià)支付方式B.需披露交易對(duì)方核心業(yè)務(wù)C.需披露交易完成后的股權(quán)結(jié)構(gòu)D.無需披露交易標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第43條，重大資產(chǎn)重組需披露交易標(biāo)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，其他選項(xiàng)均為法定披露內(nèi)容?！绢}干13】新三板公司實(shí)控人通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股權(quán)比例低于50%時(shí)，需披露的文件不包括？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)決議B.股東大會(huì)決議C.轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.交易對(duì)方基本情況【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第193條，實(shí)控人轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股權(quán)比例低于50%的，需披露轉(zhuǎn)讓協(xié)議、董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議及交易對(duì)方基本情況。選項(xiàng)D為正確答案，交易對(duì)方基本情況屬于法定披露內(nèi)容?！绢}干14】上市公司獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)提案的回避情形中，正確的是？【選項(xiàng)】A.與提案事項(xiàng)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系B.持有公司股份C.最近三年內(nèi)未受過監(jiān)管處罰D.與提案事項(xiàng)無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第21條，獨(dú)立董事若與提案事項(xiàng)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)回避審議。選項(xiàng)A為正確答案，其他選項(xiàng)均不構(gòu)成回避事由?！绢}干15】信息披露文件中關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況的披露要求，錯(cuò)誤的是？【選項(xiàng)】A.需披露最近三年審計(jì)報(bào)告摘要B.需披露審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱C.需披露審計(jì)報(bào)告結(jié)論D.無需披露內(nèi)部控制缺陷【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第48條，信息披露文件需披露最近三年審計(jì)報(bào)告摘要、審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱及審計(jì)報(bào)告結(jié)論。內(nèi)部控制缺陷屬于公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)范疇，需在“管理層討論與分析”部分披露，但并非財(cái)務(wù)狀況披露的必選項(xiàng)。選項(xiàng)D為正確答案?！绢}干16】上市公司董事會(huì)秘書的任職資格中，錯(cuò)誤的是？【選項(xiàng)】A.具有5年以上證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)B.最近三年內(nèi)未受過監(jiān)管處罰C.持有公司股份不超過100萬股D.具有財(cái)務(wù)、法律或會(huì)計(jì)專業(yè)背景【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司董事會(huì)秘書任職資格指引》第15條，董事會(huì)秘書不得持有公司股份。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，其他選項(xiàng)均符合任職資格要求。【題干17】新三板公司向合格投資者發(fā)行證券時(shí)，需向交易所報(bào)備的截止時(shí)間是？【選項(xiàng)】A.發(fā)行前五個(gè)交易日B.發(fā)行前三個(gè)交易日C.發(fā)行完成后十個(gè)交易日內(nèi)D.無需報(bào)備【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第185條，公司向合格投資者發(fā)行證券的，應(yīng)在發(fā)行前三個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)備。選項(xiàng)B為正確答案，其他選項(xiàng)時(shí)間要求或處理方式均不符合規(guī)定?！绢}干18】上市公司重大資產(chǎn)重組需滿足的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，正確的是？【選項(xiàng)】A.報(bào)占資產(chǎn)總額比例不低于30%B.報(bào)占資產(chǎn)總額比例不低于50%C.報(bào)占資產(chǎn)總額比例不低于70%D.報(bào)占資產(chǎn)總額比例不低于90%【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第25條，上市公司重大資產(chǎn)重組需滿足報(bào)占資產(chǎn)總額比例不低于50%的條件。選項(xiàng)B為正確答案，其他選項(xiàng)比例要求均不符合規(guī)定?！绢}干19】信息披露義務(wù)人若涉及未披露重大信息，交易所將采取的強(qiáng)制措施是？【選項(xiàng)】A.書面警告并處50萬元罰款B.公開譴責(zé)并處100萬元罰款C.暫停公司股票交易D.強(qiáng)制退市【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)紀(jì)律處分規(guī)則》第38條，信息披露義務(wù)人若涉及未披露重大信息，交易所采取公開譴責(zé)并處100萬元罰款的強(qiáng)制措施。選項(xiàng)B為正確答案，其他選項(xiàng)處罰力度或措施均不符合規(guī)定。【題干20】上市公司獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)提案的回避情形中，正確的是？【選項(xiàng)】A.與提案事項(xiàng)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系B.持有公司股份C.最近三年內(nèi)未受過監(jiān)管處罰D.與提案事項(xiàng)無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第21條，獨(dú)立董事若與提案事項(xiàng)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)回避審議。選項(xiàng)A為正確答案，其他選項(xiàng)均不構(gòu)成回避事由。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇3)【題干1】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露可能對(duì)股價(jià)產(chǎn)生重大影響的重大事件，但下列哪項(xiàng)事件不屬于重大事件范疇？【選項(xiàng)】A.公司簽訂對(duì)營收占比超過30%的長期合同B.公司董事長變更C.公司因訴訟事項(xiàng)預(yù)計(jì)損失達(dá)凈資產(chǎn)5%D.公司擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第八條明確重大事件包括重大資產(chǎn)重組、重大債務(wù)融資等，但未將董事長變更列為重大事件。選項(xiàng)B錯(cuò)誤?！绢}干2】新三板公司治理結(jié)構(gòu)中，負(fù)責(zé)制定公司基本管理制度的是哪個(gè)機(jī)構(gòu)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.獨(dú)立董事D.股東會(huì)【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》，董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司基本管理制度（如《公司章程》修訂程序），而股東會(huì)僅對(duì)重大事項(xiàng)作出決議。選項(xiàng)A正確?！绢}干3】證券法規(guī)定，上市公司公開發(fā)行證券需滿足下列哪項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)？【選項(xiàng)】A.最近三年凈利潤累計(jì)不低于5000萬元B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于1億元C.最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%D.最近一期資產(chǎn)負(fù)債率不超過60%【參考答案】C【詳細(xì)解析】《證券法》第十四條要求公開發(fā)行證券需滿足最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%，且持續(xù)增長。其他選項(xiàng)為干擾項(xiàng)?！绢}干4】上市公司合規(guī)管理流程中，哪項(xiàng)屬于事前控制環(huán)節(jié)？【選項(xiàng)】A.合同履行后的合規(guī)審查B.重大投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批C.定期報(bào)告的審計(jì)D.輿情監(jiān)測(cè)報(bào)告的生成【參考答案】B【詳細(xì)解析】事前控制包括立項(xiàng)審批、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，選項(xiàng)B符合要求。選項(xiàng)A為事中控制，C為事后監(jiān)督，D為信息收集環(huán)節(jié)?！绢}干5】根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列哪項(xiàng)情形可能導(dǎo)致公司債券發(fā)行失??？【選項(xiàng)】A.發(fā)行人最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告B.承銷機(jī)構(gòu)未能按約定完成承銷任務(wù)C.發(fā)行文件存在重大錯(cuò)漏D.發(fā)行價(jià)格經(jīng)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)核定【參考答案】A【詳細(xì)解析】《辦法》第十五條明確，發(fā)行人若存在財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非標(biāo)審計(jì)報(bào)告情形，將影響債券發(fā)行。選項(xiàng)A正確?！绢}干6】新三板公司內(nèi)幕信息管理中，下列哪項(xiàng)屬于內(nèi)幕信息知情人范圍？【選項(xiàng)】A.已離職的前員工B.參與公司重大資產(chǎn)重組的項(xiàng)目顧問C.持股5%以上的法人股東D.公司證券承銷的保薦代表人【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《內(nèi)幕信息管理暫行規(guī)定》，內(nèi)幕信息知情人包括持股5%以上的法人股東及實(shí)際控制人。選項(xiàng)C正確。【題干7】上市公司股東大會(huì)議事規(guī)則中，哪項(xiàng)事項(xiàng)需經(jīng)特別決議通過？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)成員增減B.公司章程修改C.利潤分配方案D.審計(jì)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第四十條明確公司章程修改需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過，屬于特別決議事項(xiàng)。其他選項(xiàng)為常規(guī)事項(xiàng)?！绢}干8】信息披露完整性要求中，下列哪項(xiàng)內(nèi)容必須披露？【選項(xiàng)】A.關(guān)聯(lián)交易的具體金額B.公司高管薪酬的稅前總額C.研發(fā)項(xiàng)目的階段性成果D.重大訴訟的判決結(jié)果【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》要求披露重大訴訟的判決結(jié)果（已生效），而選項(xiàng)A為重大關(guān)聯(lián)交易需披露金額，選項(xiàng)B屬于高管薪酬披露范圍，選項(xiàng)C為自愿性披露?！绢}干9】證券承銷的盡職調(diào)查中，哪項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)盡調(diào)范疇？【選項(xiàng)】A.公司治理結(jié)構(gòu)的合規(guī)性評(píng)估B.歷史合同履約情況分析C.業(yè)務(wù)模式的市場(chǎng)可行性研究D.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬證明核查【參考答案】B【詳細(xì)解析】財(cái)務(wù)盡調(diào)包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、資金流水核查等，選項(xiàng)B屬于財(cái)務(wù)盡調(diào)內(nèi)容。選項(xiàng)A為法律盡調(diào)，C為業(yè)務(wù)盡調(diào)，D為知識(shí)產(chǎn)權(quán)盡調(diào)。【題干10】新三板公司章程修改程序中，哪項(xiàng)為必須步驟？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)提議B.獨(dú)立董事發(fā)表意見C.監(jiān)事會(huì)審核D.公開征集股東意見【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板公司治理規(guī)則》規(guī)定章程修改需經(jīng)董事會(huì)提議，其他選項(xiàng)為可選程序?！绢}干11】上市公司信息披露的保存期限為？【選項(xiàng)】A.5年B.7年C.10年D.15年【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第四十九條明確信息披露文件保存期限為10年。【題干12】獨(dú)立董事的監(jiān)督職責(zé)不包括？【選項(xiàng)】A.審核財(cái)務(wù)報(bào)告B.評(píng)估重大關(guān)聯(lián)交易C.提議召開臨時(shí)股東大會(huì)D.核查內(nèi)幕信息泄露情況【參考答案】C【詳細(xì)解析】獨(dú)立董事職責(zé)包括財(cái)務(wù)監(jiān)督和重大事項(xiàng)評(píng)估，但召開股東大會(huì)屬于董事會(huì)職權(quán)?！绢}干13】公司債券信用評(píng)級(jí)低于哪個(gè)等級(jí)可能影響發(fā)行？【選項(xiàng)】A.AA級(jí)B.AA級(jí)C.A級(jí)D.BBB級(jí)【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司債券信用評(píng)級(jí)管理辦法》，信用評(píng)級(jí)為BBB級(jí)（含）以下可能影響發(fā)行，選項(xiàng)D正確?！绢}干14】信息披露的審核流程中，哪項(xiàng)為法定審核環(huán)節(jié)？【選項(xiàng)】A.部門負(fù)責(zé)人初審B.獨(dú)立董事書面審核C.律師出具法律意見書D.證券交易所問詢回復(fù)【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》要求律師出具法律意見書作為審核文件，其他選項(xiàng)為程序性步驟?！绢}干15】公司治理的監(jiān)督機(jī)制中，哪項(xiàng)為外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)？【選項(xiàng)】A.審計(jì)委員會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.獨(dú)立董事D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)【參考答案】D【詳細(xì)解析】證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所）屬于外部監(jiān)督主體，選項(xiàng)D正確?！绢}干16】證券承銷文件中必須包含？【選項(xiàng)】A.承銷協(xié)議B.承銷團(tuán)成員名單C.承銷方案D.承銷費(fèi)用計(jì)算明細(xì)【參考答案】A【詳細(xì)解析】《證券承銷業(yè)務(wù)管理辦法》第十九條要求承銷文件必須包含承銷協(xié)議，其他選項(xiàng)為輔助文件?！绢}干17】公司章程的修改需經(jīng)哪個(gè)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)B.股東會(huì)C.獨(dú)立董事D.監(jiān)事會(huì)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第四十條明確章程修改需經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)，選項(xiàng)B正確?！绢}干18】?jī)?nèi)幕信息管理范圍不包括？【選項(xiàng)】A.重大資產(chǎn)重組B.業(yè)績(jī)預(yù)告修正C.高管職務(wù)變動(dòng)D.公司并購談判【參考答案】C【詳細(xì)解析】《內(nèi)幕信息管理暫行規(guī)定》第十條將高管職務(wù)變動(dòng)列為內(nèi)幕信息，但僅限董事長、總經(jīng)理等核心管理人員。若選項(xiàng)C指普通員工變動(dòng)則不適用，但根據(jù)常規(guī)出題邏輯，選項(xiàng)C正確?！绢}干19】信息披露的公開渠道不包括？【選項(xiàng)】A.公司官網(wǎng)公告欄B.證券交易所指定平臺(tái)C.第三方財(cái)經(jīng)媒體D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)公示系統(tǒng)【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》要求通過公司指定媒體和交易所公開披露，第三方媒體非法定渠道?！绢}干20】合規(guī)管理的責(zé)任部門不包括？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)B.公司監(jiān)察部C.獨(dú)立董事辦公室D.法務(wù)合規(guī)部【參考答案】C【詳細(xì)解析】合規(guī)管理通常由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)牽頭，法務(wù)合規(guī)部為執(zhí)行部門，獨(dú)立董事辦公室屬于監(jiān)督角色，但選項(xiàng)C未明確職能，根據(jù)常規(guī)架構(gòu)，選項(xiàng)C正確。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》，公司章程修改需經(jīng)代表多少表決權(quán)比例的股東表決通過？【選項(xiàng)】A.三分之二B.四分之三C.五分之三D.二分之一【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》第5.1.3條，公司章程的修改需經(jīng)代表四分之三以上表決權(quán)比例的股東通過。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)未達(dá)到法定比例要求?！绢}干2】信息披露義務(wù)人未按期披露定期報(bào)告的，中國證監(jiān)會(huì)將采取何種措施？【選項(xiàng)】A.責(zé)令改正并處以警告B.暫停公司股票交易C.沒收違法所得D.吊銷營業(yè)執(zhí)照【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》第8.2.2條規(guī)定，信息披露義務(wù)人未按期披露定期報(bào)告的，中國證監(jiān)會(huì)將責(zé)令改正并處以警告。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)超出規(guī)定范圍。【題干3】下列哪項(xiàng)屬于重大資產(chǎn)重組的界定標(biāo)準(zhǔn)之一？【選項(xiàng)】A.交易對(duì)價(jià)超過被收購方資產(chǎn)凈值的50%B.被收購方為擬上市企業(yè)C.交易標(biāo)的資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)D.交易金額低于3000萬元【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第12條明確，交易對(duì)價(jià)超過被收購方資產(chǎn)凈值的50%屬于重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)不符合標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干4】獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)公司存在關(guān)聯(lián)交易違規(guī)情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接向股東大會(huì)報(bào)告B.提請(qǐng)董事會(huì)召開臨時(shí)會(huì)議C.向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告D.自行與關(guān)聯(lián)方協(xié)商解決【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第23條規(guī)定，獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)公司存在關(guān)聯(lián)交易違規(guī)情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)未履行法定程序?！绢}干5】新三板掛牌公司申請(qǐng)股票發(fā)行時(shí)，主承銷商需要向交易所提交的必備文件不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.發(fā)行人基本情況說明B.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)報(bào)告C.股票發(fā)行定價(jià)及配售方案D.董事會(huì)決議原件【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第4.4.6條，股票發(fā)行申請(qǐng)需提交董事會(huì)決議，但原件無需單獨(dú)提交。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，其他選項(xiàng)均為必備文件?！绢}干6】公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)秘書的職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.監(jiān)督信息披露事務(wù)B.組織召開董事會(huì)C.管理公司檔案D.制定公司發(fā)展戰(zhàn)略【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司董事會(huì)秘書制度建設(shè)指引》規(guī)定，董事會(huì)秘書的職責(zé)包括信息披露事務(wù)監(jiān)督、董事會(huì)會(huì)議組織等，但發(fā)展戰(zhàn)略制定屬董事會(huì)職權(quán)。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。【題干7】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票時(shí)，單個(gè)投資者最低認(rèn)購金額為多少萬元？【選項(xiàng)】A.100B.300C.500D.1000【參考答案】C【詳細(xì)解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)合格投資者管理辦法》第4.3條明確，向合格投資者發(fā)行股票單個(gè)投資者最低認(rèn)購金額為500萬元。選項(xiàng)C正確。【題干8】公司章程中關(guān)于“特別決議事項(xiàng)”的列舉不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.修改公司章程B.增加注冊(cè)資本C.分立或合并D.選舉董事【參考答案】D【詳細(xì)解析】《公司法》第44條規(guī)定，特別決議事項(xiàng)包括修改章程、增減資本、分立合并等，選舉董事屬一般決議事項(xiàng)。選項(xiàng)D錯(cuò)誤?！绢}干9】信息披露文件中，財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下哪項(xiàng)資質(zhì)？【選項(xiàng)】A.中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格B.國際審計(jì)師資格C.外資機(jī)構(gòu)審計(jì)資質(zhì)D.普通企業(yè)會(huì)計(jì)資格【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板信息披露指引》第5.1.2條要求，財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)須為中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，并取得相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)不符合規(guī)定?！绢}干10】公司向控股股東提供資金時(shí)，若超過凈資產(chǎn)10%需履行什么程序？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)批準(zhǔn)B.股東大會(huì)批準(zhǔn)C.獨(dú)立董事意見D.監(jiān)事會(huì)備案【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第15條規(guī)定，向關(guān)聯(lián)方提供資金超過凈資產(chǎn)10%的，需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)程序不完整?！绢}干11】新三板公司申請(qǐng)掛牌時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期審計(jì)報(bào)告的披露日期不得早于什么時(shí)間？【選項(xiàng)】A.掛牌申請(qǐng)日前20日B.掛牌申請(qǐng)日前30日C.掛牌申請(qǐng)日前45日D.掛牌申請(qǐng)日前60日【參考答案】C【詳細(xì)解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件適用指引》第1.2.3條要求，最近一期審計(jì)報(bào)告披露日期不得早于掛牌申請(qǐng)日前45日。選項(xiàng)C正確。【題干12】獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審議事項(xiàng)的回避情形包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.與議題存在直接利益關(guān)系B.與議題無任何關(guān)聯(lián)C.接受公司股東提供的旅游費(fèi)用D.與議題存在間接利益關(guān)系【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第16條規(guī)定，獨(dú)立董事對(duì)存在直接利益關(guān)系的審議事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)回避。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)不構(gòu)成回避事由。【題干13】公司章程規(guī)定累積投票制選舉董事時(shí)，股東可投的投票權(quán)總數(shù)如何計(jì)算？【選項(xiàng)】A.按持股比例分配B.按候選人得票總數(shù)C.按候選人持股比例D.按總股本倍數(shù)計(jì)算【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第106條規(guī)定，累積投票制下股東可投的投票權(quán)總數(shù)按其持有的股份數(shù)量乘以應(yīng)選董事人數(shù)計(jì)算。選項(xiàng)C正確?！绢}干14】信息披露事務(wù)管理人的職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.建立信息披露制度B.組織編制定期報(bào)告C.監(jiān)督內(nèi)幕信息管理D.制定公司發(fā)展戰(zhàn)略【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露事務(wù)管理指引》規(guī)定，信息披露管理人的職責(zé)包括制度建設(shè)、報(bào)告編制和內(nèi)幕信息監(jiān)督，發(fā)展戰(zhàn)略制定屬董事會(huì)職權(quán)。選項(xiàng)D錯(cuò)誤?！绢}干15】新三板公司向合格投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，單個(gè)投資者最低持股比例為多少？【選項(xiàng)】A.1%B.5%C.10%D.20%【參考答案】A【詳細(xì)解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓指引》第4.1.5條明確，單個(gè)投資者最低持股比例為1%。選項(xiàng)A正確?！绢}干16】公司章程修改程序中，需要公告的環(huán)節(jié)出現(xiàn)在哪一步？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)審議通過后B.股東大會(huì)表決通過后C.完成工商變更登記后D.證監(jiān)會(huì)審核通過后【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第44條規(guī)定，公司章程修改經(jīng)股東大會(huì)通過后需向股東公告。選項(xiàng)B正確，其他步驟未涉及公告要求?！绢}干17】公司向關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保時(shí)，若擔(dān)保金額超過凈資產(chǎn)20%需履行什么程序？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)批準(zhǔn)B.股東大會(huì)批準(zhǔn)C.獨(dú)立董事事前認(rèn)可D.監(jiān)事會(huì)備案【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司擔(dān)保管理辦法》第15條規(guī)定，擔(dān)保金額超過凈資產(chǎn)20%的需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)程序不完整。【題干18】新三板公司申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)債時(shí)，最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表的披露日期不得早于什么時(shí)間？【選項(xiàng)】A.發(fā)行申請(qǐng)日前30日B.發(fā)行申請(qǐng)日前45日C.發(fā)行申請(qǐng)日前60日D.發(fā)行申請(qǐng)日前90日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)證券發(fā)行與交易指引》第3.2.4條要求，最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表披露日期不得早于發(fā)行申請(qǐng)日前45日。選項(xiàng)B正確。【題干19】公司治理結(jié)構(gòu)中，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督范圍不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)和高級(jí)管理人員的履職情況B.財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性C.股東大會(huì)決議的合法性D.公司發(fā)展戰(zhàn)略制定【參考答案】D【詳細(xì)解析】《公司法》第51條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事、高管及財(cái)務(wù)報(bào)告，但不包括發(fā)展戰(zhàn)略制定。選項(xiàng)D錯(cuò)誤?！绢}干20】信息披露文件中，招股說明書摘要的披露時(shí)間不得早于什么時(shí)間？【選項(xiàng)】A.股票發(fā)行定價(jià)公告日后5日B.股票發(fā)行定價(jià)公告日后10日C.股票發(fā)行定價(jià)公告日后15日D.股票發(fā)行定價(jià)公告日后20日【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》第48條規(guī)定，招股說明書摘要披露時(shí)間不得早于定價(jià)公告日后15日。選項(xiàng)C正確。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇5)【題干1】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》，掛牌公司應(yīng)當(dāng)以書面形式披露年度報(bào)告，披露時(shí)限為每年年度報(bào)告編制完成后多少個(gè)工作日內(nèi)？【選項(xiàng)】A.20B.30C.40D.60【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》第48條，掛牌公司應(yīng)于年度報(bào)告編制完成后20個(gè)工作日內(nèi)披露年度報(bào)告。選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)對(duì)應(yīng)不同披露場(chǎng)景，如臨時(shí)公告為2個(gè)工作日，財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備為15個(gè)工作日?！绢}干2】獨(dú)立董事在董事會(huì)會(huì)議中行使表決權(quán)時(shí)，對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的回避義務(wù)具體體現(xiàn)為？【選項(xiàng)】A.無需回避B.拒絕參與表決C.表決前需書面說明理由D.僅在自營業(yè)務(wù)涉及時(shí)回避【參考答案】B【詳細(xì)解析】依據(jù)《公司章程指引》第15條，獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)必須回避，不得參與表決。選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)C適用于董事會(huì)會(huì)議召開前需發(fā)表獨(dú)立意見的情形，選項(xiàng)D屬于錯(cuò)誤理解關(guān)聯(lián)交易范圍?！绢}干3】掛牌公司擬修改公司章程，需經(jīng)多少以上表決權(quán)比例的股東批準(zhǔn)？【選項(xiàng)】A.1/3B.2/3C.3/4D.4/5【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》第22條，公司章程修改需經(jīng)持有三分之二以上表決權(quán)股份的股東批準(zhǔn)。此規(guī)定與《公司法》第44條一致，選項(xiàng)B正確。其他選項(xiàng)對(duì)應(yīng)不同事項(xiàng)，如合并分立需2/3，解散需4/5?！绢}干4】信息披露事務(wù)管理負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)公司存在重大遺漏時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取的緊急措施是？【選項(xiàng)】A.直接向證監(jiān)會(huì)報(bào)告B.立即向董事會(huì)提議召開臨時(shí)會(huì)議C.在2個(gè)工作日內(nèi)披露更正公告D.優(yōu)先處理日常經(jīng)營事務(wù)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《信息披露事務(wù)管理指引》第19條要求信息披露事務(wù)管理負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)重大遺漏時(shí)，應(yīng)立即向董事會(huì)提議召開臨時(shí)會(huì)議，由董事會(huì)啟動(dòng)信息披露程序。選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A適用于涉嫌違法違規(guī)情形，選項(xiàng)C需在董事會(huì)決議后實(shí)施?！绢}干5】掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓采取做市商制度的，做市商數(shù)量不得少于？【選項(xiàng)】A.1家B.2家C.3家D.5家【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第143條，做市商制度實(shí)施后，掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓需至少2家做市商參與。選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A適用于協(xié)議轉(zhuǎn)讓場(chǎng)景，選項(xiàng)C為部分特殊企業(yè)要求。【題干6】董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督的財(cái)務(wù)事項(xiàng)不包括？【選項(xiàng)】A.年度財(cái)務(wù)報(bào)告B.內(nèi)部控制制度C.董事會(huì)薪酬方案D.審計(jì)師獨(dú)立性【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作指引》第7條，審計(jì)委員會(huì)職責(zé)包括監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性等，但薪酬方案屬于董事會(huì)職權(quán)范疇。選項(xiàng)C正確?！绢}干7】掛牌公司向合格投資者發(fā)行股票，單個(gè)投資者最低認(rèn)購金額為？【選項(xiàng)】A.10萬元B.50萬元C.100萬元D.200萬元【參考答案】C【詳細(xì)解析】依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)合格投資者管理暫行辦法》第8條，個(gè)人投資者資產(chǎn)不低于300萬元或金融資產(chǎn)不低于100萬元，且認(rèn)購金額不低于100萬元。選項(xiàng)C正確。機(jī)構(gòu)投資者最低認(rèn)購金額為500萬元?！绢}干8】公司章程規(guī)定累計(jì)投票制的情況下，董事選舉中，持有3%股權(quán)的股東可享有的投票權(quán)比例？【選項(xiàng)】A.3%B.9%C.27%D.81%【參考答案】B【詳細(xì)解析】累計(jì)投票制下，投票權(quán)按股權(quán)比例平方計(jì)算。3%的平方為0.09即9%。選項(xiàng)B正確。此計(jì)算方式適用于董事、監(jiān)事及獨(dú)立董事選舉?！绢}干9】掛牌公司披露定向發(fā)行公告時(shí)，需同時(shí)包含的法定要素不包括？【選項(xiàng)】A.發(fā)行價(jià)格B.定向?qū)ο驝.募集資金用途D.發(fā)行期限【參考答案】D【詳細(xì)解析】《定向發(fā)行指引》第21條規(guī)定定向發(fā)行公告必須包含發(fā)行價(jià)格、對(duì)象、資金用途、定價(jià)依據(jù)及鎖定期安排，但發(fā)行期限屬于補(bǔ)充信息。選項(xiàng)D正確?！绢}干10】獨(dú)立董事對(duì)董