前言---------------------------------------------------------4一、財務(wù)管理與財務(wù)管理制度-------------------------------------51、財務(wù)管理-----------------------------------------------（1）財務(wù)管理的概念和職能-------------------------------5（2）企業(yè)財務(wù)管理活動概述-------------------------------52、財務(wù)管理制度---------------------------------------------7（1）財務(wù)管理制度釋義-----------------------------------7（3）財務(wù)管理制度的運作---------------------------------8二、企業(yè)財務(wù)管理制度設(shè)計---------------------------------------91、內(nèi)部控制概述------------------------------------（1）內(nèi)部控制-------------------------------------------9（2）內(nèi)部控制的目標(biāo)和內(nèi)容------------------------------10（1）合法性原則----------------------------------------10（2）整體性原則----------------------------------------11（3）針對性原則----------------------------------------11（4）一貫性原則----------------------------------------11（5）適應(yīng)性原則----------------------------------------11（6）經(jīng)濟(jì)性原則----------------------------------------12（7）適用性和發(fā)展性原則--------------------------------12（1）企業(yè)財務(wù)管理制度設(shè)計的步驟------------------------12（2）企業(yè)財務(wù)管理制度設(shè)計的要點------------------------13三、企業(yè)財務(wù)管理制度的基本內(nèi)容--------------------------------14（1）制度設(shè)立的目的------------------------------------14（2）財務(wù)稽核工作的總體任務(wù)----------------------------14（1）制度設(shè)立的目的------------------------------------15（2）財務(wù)組織制度的內(nèi)容--------------------------------15（1）制度設(shè)立的目的------------------------------------16（2）全面預(yù)算工作的總體任務(wù)----------------------------16（3）全面預(yù)算的編制方法和優(yōu)缺點------------------------16（1）制度設(shè)計的目的------------------------------------18（2）內(nèi)部財務(wù)控制的任務(wù)和方法--------------------------18（3）內(nèi)部財務(wù)控制的內(nèi)容和要點--------------------------185、生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度-------------------------------------（1）制度設(shè)計的目的------------------------------------20（2）生產(chǎn)統(tǒng)計工作的總體任務(wù)----------------------------206、生產(chǎn)成本核算制度----------------------------------------20（1）制度設(shè)計的目的------------------------------------20（2）生產(chǎn)成本核算工作的總體任務(wù)------------------------20（3）成本核算制度的基本概念----------------------------20（4）成本控制的內(nèi)容和方法------------------------------217、財務(wù)分析制度-----------------------------------------（1）制度設(shè)計的目的------------------------------------21（2）財務(wù)分析工作的總體任務(wù)----------------------------21（3）財務(wù)分析的主要內(nèi)容和方法--------------------------22四、企業(yè)財務(wù)管理制度的執(zhí)行----------------1、財務(wù)管理制度實施的組織保證-------------2、財務(wù)管理制度的執(zhí)行力度----------------------------------3、財務(wù)管理制度原則性和靈活性的協(xié)調(diào)-------------4、對財務(wù)管理制度的再認(rèn)識----------------------------------24結(jié)論--------------------------------------------------------25附件Ⅰ：企業(yè)財務(wù)管理制度范例--------------------1、財務(wù)會計稽核制度------------------2、財務(wù)組織制度--------------------------------------------263、全面預(yù)算管理制度-------------------------------------4、生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度----------------------------------------27附件Ⅱ：注釋------------------------------------附件Ⅲ：參考文獻(xiàn)--------------------------------按照財務(wù)管理的準(zhǔn)確定義，財務(wù)管理是：組織資金計劃是決策的結(jié)果，而控制則是計劃的實現(xiàn)手段。所以EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(業(yè)),廣)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(的),義)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(資),的)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(金),現(xiàn))EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(及),金)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(其),流)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(循),循)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(環(huán)),環(huán))EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(過),包)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(程),括)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(活),資)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(動),金)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(現(xiàn)),流)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(金),出)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(直),資)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(是),活)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(財),動)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(管),和)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(理),企)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(圍),業(yè))EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(繞),的)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(的),資)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(中),金)EQ\*jc3\*hps36\o\al(\s\up15(心),分)企業(yè)的投資活動包括購買的固定資產(chǎn)、原材制度的內(nèi)容包括：正式的規(guī)則和非正式的規(guī)則。正式的活動合理、合規(guī)，而合理合規(guī)的行為會產(chǎn)生效率。所以，在企業(yè)相關(guān)人員的工作安排和權(quán)限層次，使財務(wù)管理程序有章可循，如果把企業(yè)的各種制度比作企業(yè)必須遵從的有法可依，即制定完善的財務(wù)制度，作為財務(wù)管理工作求而制定。企業(yè)首先應(yīng)該按照國家統(tǒng)一要求，建立合理、理有關(guān)，而與行政、業(yè)務(wù)無關(guān)。我們這里討論的內(nèi)部控制，取驗收、保管、維護(hù)、領(lǐng)用等部門和環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限、手續(xù)和程序饋準(zhǔn)三、企業(yè)財務(wù)管理制度的基本內(nèi)容企業(yè)財務(wù)管理制度有：財會稽核制度、財務(wù)組職責(zé)、權(quán)限，審計會計憑證、復(fù)核會計帳簿和會計報表。內(nèi)部）；控制企業(yè)日常經(jīng)營活動；有助于協(xié)調(diào)企業(yè)的資源與項目；有助于組織內(nèi)部信息溝通與協(xié)調(diào)；總之,銷售長期銷售預(yù)測直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算內(nèi)部財務(wù)控制的方法有職務(wù)分工控制法，即各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序采購環(huán)節(jié)上的內(nèi)部控制制度應(yīng)使采購材料的一切活動，或勞務(wù)為條件，內(nèi)部控制制度的建立和實施應(yīng)保證一切購買部分，折扣會給企業(yè)帶來的相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益?？酆驼圩專侠淼臎_銷相應(yīng)的應(yīng)付賬款，防止實、歸集、分配和計算，從而計算出公司實際的生產(chǎn)成本，以成本管理制度的基本概念⑧：成本核算制度中通常制度設(shè)計的目的是：規(guī)范公司財務(wù)部定期財務(wù)分析活動銷售—利潤分析經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿、聯(lián)合杠桿償債能力分析，資金成本分析析3、財務(wù)管理制度原則性和靈活性的協(xié)調(diào)4、對財務(wù)管理制度的再認(rèn)識XX公司管理文件文件編號：版次：3.1總體任務(wù)3.2財會稽核組織3.3相關(guān)人員職責(zé)4.1公司財會稽核體系框架4.2財會稽核政策與目標(biāo)4.3財會稽核計劃4.4財會稽核實施4.5財會稽核結(jié)論4.6財會稽核紀(jì)律XX公司管理文件文件編號：3.2財務(wù)部經(jīng)理3.3人力資源部3.4財務(wù)工作人員4.1公司財務(wù)部組織制度框架4.2財務(wù)部職能4.3財務(wù)部職權(quán)4.4財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)4.5財務(wù)部組織架構(gòu)與流程4.6財務(wù)部各崗位工作職責(zé)和任職資格4.7財務(wù)人員工作交接規(guī)定3.1總體任務(wù)3.2全面預(yù)算管理組織3.3相關(guān)人員職責(zé)4.1公司全面預(yù)算管理體系框