承兌風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范承兌業(yè)務(wù)操作流程，有效防范和控制承兌風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營活動中涉及的各類承兌業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。（三）基本原則1.合法性原則：承兌業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要充分評估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行防范和控制，確保風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則：秉持審慎態(tài)度，對承兌業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格審查和管理。4.統(tǒng)一管理原則：承兌業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和一致性。二、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估（一）承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型1.信用風(fēng)險(xiǎn)：承兌申請人的信用狀況不佳，可能導(dǎo)致到期無法兌付承兌匯票，給公司帶來損失。2.市場風(fēng)險(xiǎn)：市場利率波動、匯率變動等因素可能影響承兌業(yè)務(wù)的收益和資金安全。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：承兌業(yè)務(wù)操作過程中，如票據(jù)審查不嚴(yán)、流程執(zhí)行不規(guī)范等，可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：承兌業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)較多，如違反相關(guān)規(guī)定，可能面臨法律訴訟和損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估方法1.信用評級：對承兌申請人進(jìn)行信用評級，評估其信用狀況和償債能力。2.財(cái)務(wù)分析：分析承兌申請人的財(cái)務(wù)報(bào)表，了解其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力和資金流動性。3.行業(yè)分析：研究承兌申請人所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等，評估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。4.實(shí)地考察：對承兌申請人進(jìn)行實(shí)地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理水平等。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估頻率定期對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，至少每年一次。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的承兌申請人，應(yīng)增加評估頻率。三、承兌業(yè)務(wù)流程管理（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶向公司提出承兌申請，提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同等。2.業(yè)務(wù)部門對客戶提交的資料進(jìn)行初審，核實(shí)資料的真實(shí)性、完整性和合法性。（二）風(fēng)險(xiǎn)審查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，重點(diǎn)審查承兌申請人的信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、交易背景等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)審查意見，明確是否同意承兌以及承兌的金額、期限等。（三）審批決策1.公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)審查意見，進(jìn)行審批決策。對于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)提交公司董事會審議。2.審批通過后，出具承兌審批文件。（四）承兌辦理1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)承兌審批文件，與承兌申請人簽訂承兌協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。2.按照協(xié)議約定，辦理承兌手續(xù)，包括交付保證金、落實(shí)擔(dān)保措施等。3.開具承兌匯票，并將承兌匯票交付給承兌申請人。（五）跟蹤管理1.業(yè)務(wù)部門定期對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤管理，了解承兌申請人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況。2.督促承兌申請人按時(shí)足額繳存保證金，落實(shí)擔(dān)保措施。3.關(guān)注承兌匯票的到期情況，提前提醒承兌申請人做好兌付準(zhǔn)備。（六）到期兌付1.承兌匯票到期前，承兌申請人應(yīng)將足額資金存入指定賬戶，以備兌付。2.業(yè)務(wù)部門在承兌匯票到期日，按照約定辦理兌付手續(xù)，將款項(xiàng)支付給持票人。3.如承兌申請人到期無法兌付，應(yīng)按照承兌協(xié)議的約定，采取相應(yīng)的措施，如處置保證金、行使擔(dān)保權(quán)利等。四、保證金管理（一）保證金繳存1.承兌申請人應(yīng)按照承兌協(xié)議的約定，足額繳存保證金。保證金比例應(yīng)根據(jù)承兌申請人的信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素確定。2.保證金應(yīng)繳存至公司指定的保證金賬戶，實(shí)行專戶管理。（二）保證金使用1.未經(jīng)公司書面同意，承兌申請人不得擅自使用保證金。2.在承兌匯票到期兌付后，如承兌申請人無違約行為，保證金應(yīng)予以退還。（三）保證金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對保證金賬戶進(jìn)行監(jiān)控，確保保證金的足額繳存和安全。2.如發(fā)現(xiàn)保證金賬戶余額不足，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門，督促承兌申請人補(bǔ)足保證金。五、擔(dān)保管理（一）擔(dān)保方式1.承兌業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押等。2.公司應(yīng)根據(jù)承兌申請人的實(shí)際情況，合理選擇擔(dān)保方式，確保擔(dān)保措施的有效性。（二）保證人管理1.對保證人的資格、信用狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力等進(jìn)行審查，確保保證人具備擔(dān)保能力。2.與保證人簽訂保證合同，明確保證責(zé)任和義務(wù)。3.定期對保證人進(jìn)行跟蹤管理，了解其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況。（三）抵押物管理1.對抵押物的所有權(quán)、使用權(quán)、價(jià)值等進(jìn)行核實(shí)，確保抵押物合法有效。2.辦理抵押物登記手續(xù)，確保公司對抵押物享有優(yōu)先受償權(quán)。3.定期對抵押物進(jìn)行檢查，確保抵押物的安全和完好。（四）質(zhì)押物管理1.對質(zhì)押物的所有權(quán)、使用權(quán)、價(jià)值等進(jìn)行核實(shí)，確保質(zhì)押物合法有效。2.辦理質(zhì)押物交付手續(xù)，確保公司對質(zhì)押物享有占有權(quán)。3.定期對質(zhì)押物進(jìn)行檢查，確保質(zhì)押物的安全和完好。六、風(fēng)險(xiǎn)管理措施（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如承兌申請人的信用評級下降、財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、交易背景異常等。3.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如要求承兌申請人增加保證金、更換保證人、處置抵押物或質(zhì)押物等。2.如風(fēng)險(xiǎn)無法控制，應(yīng)及時(shí)啟動應(yīng)急預(yù)案，采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。（三）內(nèi)部控制1.建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門在承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限。2.加強(qiáng)對承兌業(yè)務(wù)操作流程的內(nèi)部控制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作。2.按照監(jiān)管要求，及時(shí)報(bào)送承兌業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對在承兌業(yè)務(wù)中存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為的部門和個人，進(jìn)行責(zé)任界定。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素確定。（二）責(zé)任追究1.