捐贈管理辦法修訂一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的捐贈行為，加強(qiáng)捐贈管理，確保捐贈活動合法、合規(guī)、透明、有序進(jìn)行，提高捐贈資源的使用效益，促進(jìn)公司/組織與社會的和諧發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)開展的各類捐贈活動，包括但不限于向慈善機(jī)構(gòu)、公益組織、受災(zāi)地區(qū)、貧困地區(qū)、教育機(jī)構(gòu)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等進(jìn)行的資金、物資、服務(wù)等形式的捐贈。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：捐贈活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保捐贈行為合法有效。2.自愿無償原則：捐贈應(yīng)當(dāng)基于公司/組織的自愿意愿，不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制進(jìn)行捐贈，且捐贈財產(chǎn)應(yīng)為無償給予，不得附加任何條件。3.透明公開原則：捐贈活動應(yīng)保持透明度，及時、準(zhǔn)確地向社會公眾公開捐贈信息，接受社會監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：捐贈資金和物資應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈意愿和協(xié)議約定，專款專用，不得挪作他用。5.效益最大化原則：在確保捐贈合法合規(guī)的前提下，充分發(fā)揮捐贈資源的作用，實(shí)現(xiàn)社會效益最大化。二、捐贈管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）捐贈管理委員會1.組成：由公司/組織高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議和批準(zhǔn)公司/組織的捐贈戰(zhàn)略、政策和年度捐贈計(jì)劃。審核重大捐贈項(xiàng)目的可行性研究報告、捐贈方案和捐贈協(xié)議。監(jiān)督捐贈活動的實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決捐贈過程中出現(xiàn)的重大問題。定期對捐贈管理工作進(jìn)行評估和總結(jié)，提出改進(jìn)意見和建議。（二）捐贈管理部門1.設(shè)置：根據(jù)公司/組織規(guī)模和實(shí)際情況，可設(shè)立專門的捐贈管理部門或指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)捐贈管理工作。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善捐贈管理制度、流程和操作規(guī)范。組織開展捐贈項(xiàng)目的調(diào)研、策劃和申報工作。審核捐贈申請，辦理捐贈手續(xù)，簽訂捐贈協(xié)議。負(fù)責(zé)捐贈資金和物資的接收、登記、保管、發(fā)放和使用管理。定期統(tǒng)計(jì)和分析捐贈數(shù)據(jù)，編制捐贈報告，向捐贈管理委員會和社會公眾匯報捐贈情況。協(xié)調(diào)與捐贈接收方、受益方及相關(guān)政府部門、社會組織的溝通與合作。（三）其他相關(guān)部門1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)捐贈資金的財務(wù)管理和會計(jì)核算，確保捐贈資金的安全和規(guī)范使用。協(xié)助捐贈管理部門編制捐贈預(yù)算和決算報告，提供財務(wù)分析和建議。配合審計(jì)部門對捐贈資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核捐贈活動涉及的法律文件和協(xié)議，確保捐贈行為合法合規(guī)。為捐贈管理工作提供法律咨詢和法律支持，防范法律風(fēng)險。處理捐贈活動中可能出現(xiàn)的法律糾紛和爭議。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和社會責(zé)任目標(biāo)，提出捐贈項(xiàng)目建議和需求。參與捐贈項(xiàng)目的策劃和實(shí)施，協(xié)助捐贈管理部門做好捐贈物資的調(diào)配和發(fā)放工作。配合捐贈管理部門開展捐贈宣傳和推廣活動，提高公司/組織的社會形象和知名度。三、捐贈項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目申請與審批1.申請：公司/組織內(nèi)部各部門或分支機(jī)構(gòu)如有捐贈項(xiàng)目需求，應(yīng)填寫《捐贈項(xiàng)目申請表》，詳細(xì)說明捐贈項(xiàng)目的背景、目的、內(nèi)容、受益對象、捐贈方式、捐贈金額、實(shí)施計(jì)劃等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.初審：捐贈管理部門收到申請后，對申請材料進(jìn)行初步審核，核實(shí)申請信息的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。對于不符合要求的申請，及時反饋給申請部門并說明原因。3.可行性研究：對于初審?fù)ㄟ^的捐贈項(xiàng)目，捐贈管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行可行性研究，評估項(xiàng)目的必要性、可行性和預(yù)期效果。可行性研究報告應(yīng)包括項(xiàng)目概述、背景分析、需求評估、目標(biāo)設(shè)定、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算安排、風(fēng)險評估及應(yīng)對措施等內(nèi)容。4.審批：捐贈管理部門將可行性研究報告提交捐贈管理委員會審議。捐贈管理委員會根據(jù)項(xiàng)目的可行性、重要性、社會影響等因素進(jìn)行綜合評估，作出審批決定。對于重大捐贈項(xiàng)目，還需報公司/組織高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督1.項(xiàng)目實(shí)施：捐贈管理部門根據(jù)審批通過的捐贈項(xiàng)目方案，組織相關(guān)部門和人員實(shí)施捐贈項(xiàng)目。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)明確各部門和人員的職責(zé)分工，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利進(jìn)行。2.物資采購與管理：對于捐贈物資的采購，應(yīng)按照公司/組織的采購管理制度進(jìn)行，確保物資的質(zhì)量和價格合理。物資采購?fù)瓿珊?，?yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并做好物資的保管、發(fā)放和使用記錄。3.資金管理：捐贈資金應(yīng)設(shè)立專門賬戶，實(shí)行?？顚Ｓ?。財務(wù)部門應(yīng)按照捐贈協(xié)議和相關(guān)規(guī)定，及時、足額地將捐贈資金撥付給受益方，并做好資金的核算和監(jiān)督工作。4.監(jiān)督檢查：捐贈管理部門應(yīng)定期對捐贈項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。同時，應(yīng)接受公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，確保捐贈資金和物資的使用合法合規(guī)、安全有效。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收與評估1.項(xiàng)目驗(yàn)收：捐贈項(xiàng)目完成后，捐贈管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、捐贈資金和物資使用情況、受益對象反饋情況等。驗(yàn)收合格后，應(yīng)出具項(xiàng)目驗(yàn)收報告。2.項(xiàng)目評估：捐贈管理部門應(yīng)定期對捐贈項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的捐贈項(xiàng)目管理提供參考。評估內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)達(dá)成情況、社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、社會影響力等方面。評估結(jié)果應(yīng)及時反饋給捐贈管理委員會和相關(guān)部門，并作為今后捐贈項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。四、捐贈信息管理（一）信息收集與整理1.捐贈信息收集：捐贈管理部門應(yīng)及時收集捐贈活動中的各類信息，包括捐贈項(xiàng)目信息、捐贈資金和物資信息、捐贈協(xié)議信息、受益對象信息、捐贈接收方信息等。2.信息整理：對收集到的捐贈信息進(jìn)行分類整理，建立捐贈信息檔案，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。捐贈信息檔案應(yīng)包括紙質(zhì)檔案和電子檔案，以便于查詢和管理。（二）信息公開與披露1.公開原則：公司/組織應(yīng)按照自愿無償、透明公開的原則，及時、準(zhǔn)確地向社會公眾公開捐贈信息。2.公開內(nèi)容：捐贈信息公開的內(nèi)容應(yīng)包括捐贈項(xiàng)目名稱、捐贈金額、捐贈方式、捐贈時間、受益對象、捐贈用途、實(shí)施情況、資金使用情況、物資發(fā)放情況、項(xiàng)目驗(yàn)收情況等。3.公開渠道：公司/組織應(yīng)通過官方網(wǎng)站、社交媒體、新聞媒體等多種渠道公開捐贈信息，方便社會公眾查詢和監(jiān)督。同時，應(yīng)在公司/組織內(nèi)部顯著位置公示捐贈信息，接受員工監(jiān)督。（三）信息保密1.保密范圍：對于捐贈活動中涉及的商業(yè)秘密、個人隱私等信息，應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露。2.保密措施：捐贈管理部門應(yīng)建立健全信息保密制度，明確保密責(zé)任，采取必要的保密措施，如設(shè)置訪問權(quán)限、加密存儲、限制傳播等，確保信息安全。五、捐贈監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)制：公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對捐贈活動的全過程監(jiān)督。審計(jì)部門應(yīng)定期對捐贈資金和物資的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查捐贈項(xiàng)目的實(shí)施是否符合捐贈協(xié)議和相關(guān)規(guī)定，資金和物資的使用是否合法合規(guī)、安全有效。2.監(jiān)督內(nèi)容：內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容包括捐贈項(xiàng)目的申請、審批、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，以及捐贈資金和物資的管理、使用、核算等方面。（二）外部監(jiān)督1.接受社會監(jiān)督：公司/組織應(yīng)主動接受社會公眾的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會關(guān)切。對于社會公眾提出的質(zhì)疑和投訴，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，并及時反饋處理結(jié)果。2.接受政府部門監(jiān)督：公司/組織應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。對于政府部門提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時整改到位。（三）審計(jì)1.審計(jì)機(jī)構(gòu)：公司/組織應(yīng)定期委托具有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)對捐贈資金和物資的使用情況進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報告。2.審計(jì)內(nèi)容：審計(jì)內(nèi)容包括捐贈資金的收支情況、物資的采購和使用情況、捐贈項(xiàng)目的實(shí)施效果等。審計(jì)報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映捐贈資金和物資的使用情況，為公司/組織的捐贈決策和管理提供參考依據(jù)。六、法律責(zé)任（一）違規(guī)處理1.對于在捐贈活動中違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的單位和個人，公司/組織將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。2.對于因違規(guī)行為給