景區(qū)收銀管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)景區(qū)收銀管理，規(guī)范收銀操作流程，確保景區(qū)資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付，提高財(cái)務(wù)管理效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本景區(qū)內(nèi)所有涉及收銀業(yè)務(wù)的崗位及相關(guān)操作流程，包括但不限于門(mén)票銷售窗口、游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)點(diǎn)、餐飲及商品銷售收銀處等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保景區(qū)收銀業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：保證每一筆收銀記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，賬目清晰，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.安全性原則：采取有效措施保障景區(qū)資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各類收銀業(yè)務(wù)，確保游客及相關(guān)業(yè)務(wù)流程順暢進(jìn)行，避免出現(xiàn)積壓或延誤。二、崗位設(shè)置與職責(zé)（一）收銀主管1.全面負(fù)責(zé)景區(qū)收銀管理工作，制定和完善收銀管理制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.定期對(duì)收銀人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。3.審核每日收銀報(bào)表，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)景區(qū)收銀情況。4.協(xié)調(diào)與其他部門(mén)的工作關(guān)系，保障收銀工作的順利開(kāi)展。5.負(fù)責(zé)處理收銀工作中的重大問(wèn)題和突發(fā)事件，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提出解決方案。（二）收銀員1.按照規(guī)定的操作流程，準(zhǔn)確、快速地為游客辦理門(mén)票銷售、游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)、餐飲及商品銷售收款等業(yè)務(wù)。2.認(rèn)真核對(duì)游客提供的相關(guān)憑證（如門(mén)票、消費(fèi)清單等），確保收款金額與實(shí)際消費(fèi)項(xiàng)目相符。3.使用規(guī)范的收款設(shè)備（如收銀機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等），準(zhǔn)確錄入收款信息，打印相關(guān)票據(jù)，并妥善保管。4.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，及時(shí)清理收款區(qū)域，將現(xiàn)金、票據(jù)等整理核對(duì)后，與收銀主管或指定的交接人員進(jìn)行交接。5.遵守景區(qū)收銀管理制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律，保守收銀工作中的商業(yè)機(jī)密，不得泄露任何與收款相關(guān)的信息。（三）票據(jù)管理員1.負(fù)責(zé)景區(qū)各類收銀票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、發(fā)放和核銷工作。2.建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、使用情況等信息，確保票據(jù)管理規(guī)范有序。3.定期對(duì)庫(kù)存票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告并按規(guī)定處理。4.監(jiān)督收銀員正確使用票據(jù)，確保票據(jù)開(kāi)具內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，印章齊全。5.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好票據(jù)的審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。三、收銀操作流程（一）售票流程1.游客前往門(mén)票銷售窗口購(gòu)票時(shí)，收銀員應(yīng)主動(dòng)微笑問(wèn)候，詢問(wèn)游客所需門(mén)票種類（如成人票、兒童票、老年票等）及數(shù)量。2.根據(jù)游客需求，準(zhǔn)確計(jì)算門(mén)票價(jià)格，并告知游客。3.收取游客支付的現(xiàn)金或通過(guò)掃碼等方式收取票款，認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金真?zhèn)渭爸Ц督痤~是否準(zhǔn)確。如使用電子支付，應(yīng)確保支付成功，并及時(shí)查看交易記錄。4.在收銀機(jī)上準(zhǔn)確錄入門(mén)票信息，包括游客姓名（如無(wú)姓名可不填）、身份證號(hào)碼（或其他有效證件號(hào)碼）、門(mén)票種類、數(shù)量、價(jià)格、支付方式等，然后打印出門(mén)票。5.將門(mén)票及找零（如有）遞給游客，并再次核對(duì)門(mén)票信息和找零金額，確認(rèn)無(wú)誤后請(qǐng)游客簽字確認(rèn)（如使用電子支付則無(wú)需簽字）。6.營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)日售票記錄導(dǎo)出，與現(xiàn)金、票據(jù)等進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)流程1.游客在游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)點(diǎn)消費(fèi)時(shí)，收銀員應(yīng)先向游客介紹該游樂(lè)項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.游客選擇游樂(lè)項(xiàng)目后，收銀員根據(jù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算應(yīng)收金額，并告知游客。3.收取游客支付的費(fèi)用，核對(duì)現(xiàn)金真?zhèn)渭爸Ц督痤~準(zhǔn)確性。電子支付操作同售票流程。4.在收銀機(jī)上錄入游樂(lè)項(xiàng)目名稱、游客信息（如有）、收費(fèi)金額、支付方式等信息，打印收費(fèi)憑證。5.將收費(fèi)憑證交給游客，并提醒游客保管好憑證，以便在游樂(lè)項(xiàng)目入口處驗(yàn)票使用。6.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，對(duì)游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)記錄進(jìn)行整理核對(duì)，與現(xiàn)金、票據(jù)等進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。（三）餐飲及商品銷售收款流程1.游客在餐飲或商品銷售區(qū)域消費(fèi)后，服務(wù)員將消費(fèi)清單送至收銀處。2.收銀員仔細(xì)核對(duì)消費(fèi)清單上的菜品、商品名稱、數(shù)量、價(jià)格等信息，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。3.收取游客支付的費(fèi)用，按照售票流程中的現(xiàn)金及電子支付核對(duì)要求進(jìn)行操作。4.在收銀機(jī)上錄入消費(fèi)清單信息，包括消費(fèi)項(xiàng)目、金額、支付方式等，打印收款小票。5.將收款小票交給游客，并告知游客如有疑問(wèn)可隨時(shí)聯(lián)系。6.營(yíng)業(yè)結(jié)束后，對(duì)餐飲及商品銷售收款記錄進(jìn)行匯總核對(duì)，與現(xiàn)金、票據(jù)等進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收取1.收銀員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)使用驗(yàn)鈔機(jī)對(duì)現(xiàn)金真?zhèn)芜M(jìn)行檢驗(yàn)，確保收取的現(xiàn)金為真幣。2.對(duì)于大額現(xiàn)金收取，應(yīng)提高警惕，注意觀察游客行為及周邊環(huán)境，防止發(fā)生搶劫等安全事故。如遇可疑情況，應(yīng)立即停止收款，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或安保部門(mén)。3.收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)放入收銀機(jī)的現(xiàn)金抽屜或?qū)ｉT(mén)的現(xiàn)金保管箱內(nèi)，不得隨意放置在收銀臺(tái)上或其他不安全的地方。（二）現(xiàn)金繳存1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收款情況，填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、繳存銀行等信息。2.將現(xiàn)金繳存單與現(xiàn)金一同裝入專用的現(xiàn)金袋中，加封后在封口處簽字確認(rèn)。3.收銀員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將現(xiàn)金袋及現(xiàn)金繳存單送至景區(qū)指定的銀行繳存點(diǎn)，與銀行工作人員辦理現(xiàn)金繳存手續(xù)。4.銀行工作人員在現(xiàn)金繳存單上加蓋收訖章后，將一聯(lián)返還給收銀員，收銀員應(yīng)妥善保管，作為現(xiàn)金繳存的憑證。（三）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)1.收銀主管應(yīng)定期（至少每周一次）組織收銀員進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)在營(yíng)業(yè)結(jié)束后進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)時(shí)，收銀員應(yīng)將現(xiàn)金抽屜內(nèi)的現(xiàn)金、備用金、找零等全部取出，與現(xiàn)金繳存單上記錄的金額進(jìn)行核對(duì)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于正常誤差的，經(jīng)收銀主管批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整；屬于收銀員工作失誤造成的，應(yīng)由收銀員負(fù)責(zé)賠償；如涉及其他違法違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)并按規(guī)定處理。4.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，由收銀員、收銀主管簽字確認(rèn)，并存檔備查。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)領(lǐng)購(gòu)1.票據(jù)管理員根據(jù)景區(qū)收銀業(yè)務(wù)需求，定期向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)或相關(guān)票據(jù)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)購(gòu)各類收銀票據(jù)。2.領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類、數(shù)量、領(lǐng)購(gòu)日期等信息，并加蓋景區(qū)財(cái)務(wù)專用章。3.票據(jù)管理員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保與申請(qǐng)表一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)與票據(jù)管理機(jī)構(gòu)聯(lián)系更換。（二）票據(jù)保管1.票據(jù)管理員應(yīng)設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管室或保險(xiǎn)柜，用于存放各類收銀票據(jù)。票據(jù)保管室應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等安全設(shè)施。2.票據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序存放，建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫(kù)情況。3.非票據(jù)管理人員不得擅自進(jìn)入票據(jù)保管室，如需查閱或使用票據(jù)，應(yīng)經(jīng)票據(jù)管理員同意，并進(jìn)行登記。4.票據(jù)管理員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并按規(guī)定進(jìn)行掛失、聲明作廢等處理。（三）票據(jù)發(fā)放1.收銀員需使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用單，注明票據(jù)種類、數(shù)量、用途等信息，并簽字確認(rèn)。2.票據(jù)管理員根據(jù)票據(jù)領(lǐng)用單，向收銀員發(fā)放相應(yīng)的票據(jù)，并在票據(jù)臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用情況。3.發(fā)放票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)號(hào)碼連續(xù)，無(wú)缺號(hào)、跳號(hào)等情況。同時(shí)，提醒收銀員妥善保管票據(jù)，正確使用票據(jù)。（四）票據(jù)核銷1.收銀員在使用完票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)交回票據(jù)管理員進(jìn)行核銷。2.票據(jù)管理員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)的號(hào)碼、金額、開(kāi)具日期等信息，與收銀記錄進(jìn)行逐一核對(duì)，確保賬票相符。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次完整保存，一并交回票據(jù)管理員核銷。4.票據(jù)核銷后，票據(jù)管理員應(yīng)在票據(jù)臺(tái)賬上記錄核銷情況，并將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)按規(guī)定期限進(jìn)行整理歸檔，妥善保管。六、收銀設(shè)備管理（一）設(shè)備配備1.根據(jù)景區(qū)收銀業(yè)務(wù)需求，合理配備收銀設(shè)備，包括收銀機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、打印機(jī)、電腦等。2.收銀設(shè)備應(yīng)具備良好的性能和穩(wěn)定性，能夠滿足日常收銀工作的需要。同時(shí)，應(yīng)選用符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范的設(shè)備。（二）設(shè)備維護(hù)1.制定收銀設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢查、保養(yǎng)和維修，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.收銀員在使用收銀設(shè)備過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告收銀主管，并做好記錄。3.對(duì)于一般性設(shè)備故障，收銀主管可安排技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)維修；對(duì)于較為復(fù)雜的故障，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系設(shè)備供應(yīng)商或?qū)I(yè)維修人員進(jìn)行維修。4.設(shè)備維修后，應(yīng)進(jìn)行測(cè)試，確保設(shè)備恢復(fù)正常運(yùn)行，并對(duì)維修情況進(jìn)行記錄，包括維修時(shí)間、故障原因、維修內(nèi)容等。（三）設(shè)備更新1.隨著景區(qū)業(yè)務(wù)的發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步，應(yīng)及時(shí)對(duì)陳舊、老化或性能不能滿足工作需要的收銀設(shè)備進(jìn)行更新。2.設(shè)備更新應(yīng)按照景區(qū)固定資產(chǎn)采購(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，經(jīng)過(guò)審批后實(shí)施。3.新設(shè)備投入使用前，應(yīng)進(jìn)行調(diào)試和培訓(xùn)，確保收銀員能夠熟練操作。同時(shí)，應(yīng)做好設(shè)備的交接和相關(guān)資料的整理歸檔工作。七、收銀報(bào)表管理（一）報(bào)表種類1.每日收銀日?qǐng)?bào)表：反映景區(qū)當(dāng)日各收銀點(diǎn)的收款情況，包括門(mén)票銷售、游樂(lè)項(xiàng)目收費(fèi)、餐飲及商品銷售等各項(xiàng)收入的金額、支付方式等信息。2.月度收銀統(tǒng)計(jì)報(bào)表：對(duì)本月景區(qū)收銀業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，分析各類收入的變化趨勢(shì)、占比情況等，為景區(qū)財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。3.年度收銀總結(jié)報(bào)表：全面總結(jié)本年度景區(qū)收銀工作情況，包括全年收入總額、各項(xiàng)目收入明細(xì)、收銀管理工作成效、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等。（二）報(bào)表編制1.收銀員應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，準(zhǔn)確錄入當(dāng)日收銀信息，生成每日收銀日?qǐng)?bào)表，并提交給收銀主管審核。2.收銀主管對(duì)每日收銀日?qǐng)?bào)表進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與收銀員溝通核實(shí)，并進(jìn)行調(diào)整。審核無(wú)誤后，收銀主管簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)每日收銀日?qǐng)?bào)表及其他相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制月度收銀統(tǒng)計(jì)報(bào)表和年度收銀總結(jié)報(bào)表。報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、分析準(zhǔn)確。（三）報(bào)表報(bào)送與存檔1.每日收銀日?qǐng)?bào)表經(jīng)審核簽字后，一份由收銀主管留存，一份報(bào)送景區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)。2.月度收銀統(tǒng)計(jì)報(bào)表和年度收銀總結(jié)報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送景區(qū)管理層及相關(guān)部門(mén)，并按照財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行存檔保管。存檔期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和景區(qū)財(cái)務(wù)制度的要求。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.景區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收銀工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收銀管理制度的執(zhí)行情況、收銀操作流程的規(guī)范性、現(xiàn)金及票據(jù)管理的安全性等。2.審計(jì)人員可通過(guò)查閱收銀記錄、核對(duì)票據(jù)、盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金、現(xiàn)場(chǎng)觀察等方式進(jìn)行檢查，并形成審計(jì)報(bào)告。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)和人員及時(shí)整改。3.收銀主管應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收銀員日常工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正收銀員在操作過(guò)程中存在的問(wèn)題，確保收銀工作質(zhì)量。（二）外部檢查1.積極配合稅務(wù)、工商等相關(guān)部門(mén)的檢查，如實(shí)提供景區(qū)收銀業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。2.對(duì)于外部檢查中提出的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行收銀操作，導(dǎo)致收款錯(cuò)誤或賬目混亂的。2.私自挪用、截留景區(qū)收銀資金的。3.故意隱瞞或虛報(bào)收銀收入，造成景區(qū)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)的。4.違反現(xiàn)金管理規(guī)定，如坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)等。5.票據(jù)管理不善，導(dǎo)致票據(jù)丟失、損壞、被盜用或違規(guī)開(kāi)具票據(jù)的。6.泄露收銀工作中的商業(yè)機(jī)密或游客信息的。7.其他違反景區(qū)收銀管理制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。（二）處理措施1.