承兌票面管理辦法一、總則（一）目的為加強公司承兌票面管理，規(guī)范承兌業(yè)務(wù)操作流程，防范承兌風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及承兌票面的所有業(yè)務(wù)活動，包括但不限于承兌的收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期托收等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：承兌業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：承兌票面信息的記錄、審核、傳遞等環(huán)節(jié)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致的風(fēng)險和損失。3.安全性原則：加強承兌票面的保管和風(fēng)險防控，確保承兌在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止丟失、被盜、偽造等情況發(fā)生。4.及時性原則：各項承兌業(yè)務(wù)操作應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點及時辦理，避免延誤導(dǎo)致的不利后果。二、承兌票面的定義與分類（一）定義承兌票面是指由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（二）分類1.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)銀行承兌，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票具有較高的信用度和流通性。2.商業(yè)承兌匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票的信用度相對較低，其承兌取決于付款人的信用狀況。三、承兌票面的收?。ㄒ唬I(yè)務(wù)受理1.公司業(yè)務(wù)部門在與客戶開展業(yè)務(wù)過程中，涉及收取承兌匯票的，應(yīng)提前對客戶的信用狀況進行評估，確保客戶具備支付能力和良好的信用記錄。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶明確收取承兌匯票的相關(guān)要求，包括票據(jù)的種類、金額、到期日等信息，并要求客戶提供必要的證明文件，如交易合同、發(fā)票等，以確保票據(jù)的真實性和合法性。（二）票面審核1.收到承兌匯票后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即對票面進行初步審核。審核內(nèi)容包括：票據(jù)的真實性、完整性、有效性；票面要素是否清晰、準(zhǔn)確，如出票人、收款人、付款人、金額、出票日期、到期日、背書等；票據(jù)是否存在偽造、變造、掛失止付等情況。2.對于審核發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與客戶溝通，要求客戶作出解釋或更換票據(jù)。如無法解決，應(yīng)及時向上級匯報，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。（三）票據(jù)登記1.經(jīng)審核無誤的承兌匯票，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時在公司內(nèi)部的票據(jù)管理系統(tǒng)中進行登記。登記內(nèi)容應(yīng)包括票據(jù)號碼、出票日期、到期日、出票人、收款人、金額、背書情況等詳細(xì)信息。2.同時，應(yīng)將票據(jù)的復(fù)印件或電子影像資料留存歸檔，以備后續(xù)查詢和核對。四、承兌票面的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓的條件1.公司因業(yè)務(wù)需要進行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的，必須確保背書轉(zhuǎn)讓行為符合法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。2.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須是真實、有效的，且背書連續(xù)、完整，背書人簽章清晰、規(guī)范。（二）背書轉(zhuǎn)讓的流程1.業(yè)務(wù)部門提出背書轉(zhuǎn)讓申請，填寫背書轉(zhuǎn)讓申請表，詳細(xì)說明背書轉(zhuǎn)讓的原因、金額、受讓方等信息，并附上相關(guān)證明文件。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門應(yīng)重點審核背書轉(zhuǎn)讓的必要性、合規(guī)性以及受讓方的信用狀況等。3.財務(wù)部門審核通過后，將申請表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，業(yè)務(wù)部門方可辦理背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)。4.辦理背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在票據(jù)背面背書欄加蓋公司預(yù)留印鑒，并注明被背書人名稱。背書轉(zhuǎn)讓完成后，應(yīng)及時在票據(jù)管理系統(tǒng)中更新相關(guān)信息，并將背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)復(fù)印件或電子影像資料留存歸檔。五、承兌票面的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)的申請1.公司因資金周轉(zhuǎn)需要申請承兌匯票貼現(xiàn)的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫貼現(xiàn)申請表，詳細(xì)說明貼現(xiàn)的原因、金額、票據(jù)信息等，并附上相關(guān)證明文件。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門應(yīng)重點審核貼現(xiàn)的必要性、票據(jù)的真實性和有效性、貼現(xiàn)利率的合理性等。（二）貼現(xiàn)的審批1.財務(wù)部門審核通過后，將申請表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門方可與貼現(xiàn)銀行進行聯(lián)系，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。2.在與貼現(xiàn)銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議前，財務(wù)部門應(yīng)仔細(xì)審查貼現(xiàn)銀行的資質(zhì)和信譽，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的安全性和可靠性。（三）貼現(xiàn)的辦理1.按照貼現(xiàn)銀行的要求，業(yè)務(wù)人員準(zhǔn)備好相關(guān)資料，包括票據(jù)原件、貼現(xiàn)申請表、交易合同、發(fā)票等，并提交給貼現(xiàn)銀行。2.貼現(xiàn)銀行對提交的資料進行審核，審核通過后，按照約定的貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)金額進行貼現(xiàn)操作。貼現(xiàn)資金到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中更新相關(guān)信息。六、承兌票面的到期托收（一）到期托收的準(zhǔn)備1.在承兌匯票到期前[X]個工作日，財務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)到期托收工作。2.核對票據(jù)信息，確保票據(jù)的真實性、有效性和背書連續(xù)性。同時，檢查票據(jù)的到期日、金額等要素是否準(zhǔn)確無誤。3.準(zhǔn)備好托收所需的資料，包括托收憑證、票據(jù)原件等，并確保資料填寫完整、準(zhǔn)確。（二）到期托收的流程1.將填寫好的托收憑證和票據(jù)原件一并提交至開戶銀行。開戶銀行受理后，會對托收憑證和票據(jù)進行審核。2.銀行審核通過后，會按照規(guī)定的流程進行托收操作。在托收過程中，財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注托收進度，及時與銀行溝通，了解托收情況。3.承兌匯票到期后，若款項順利收回，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中核銷該票據(jù)。若托收過程中出現(xiàn)問題，如付款人拒絕付款、票據(jù)存在瑕疵等，財務(wù)部門應(yīng)及時采取措施，如與付款人協(xié)商解決、通過法律途徑維護公司權(quán)益等，并向上級匯報相關(guān)情況。七、承兌票面的保管（一）保管方式1.承兌匯票應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜。2.票據(jù)保管庫或保險柜應(yīng)具備安全可靠的防盜、防火、防潮、防蟲等設(shè)施，確保票據(jù)的安全存放。（二）保管要求1.票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，不得擅自將票據(jù)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、抵押或用于其他非法活動。2.定期對承兌匯票進行盤點核對，確保賬實相符。盤點核對工作應(yīng)至少每月進行一次，并形成盤點報告。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、偽造等情況，應(yīng)立即采取掛失止付、報警等措施，并及時向上級匯報。同時，配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理，盡可能挽回?fù)p失。八、風(fēng)險防控與監(jiān)督檢查（一）風(fēng)險防控1.建立健全承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險評估機制，對承兌業(yè)務(wù)涉及的客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行全面評估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。2.加強對承兌業(yè)務(wù)操作流程的內(nèi)部控制，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范操作行為，防止因內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的風(fēng)險。3.關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和市場動態(tài)，及時調(diào)整承兌業(yè)務(wù)策略，防范因市場波動帶來的風(fēng)險。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對承兌票面管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的收取、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期托收、保管等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和安全性。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，進行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。3.對違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相