暫停上市管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本管理辦法旨在規(guī)范公司上市后的暫停上市行為，維護(hù)證券市場秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，確保公司在面臨特定情形時(shí)能夠依法依規(guī)進(jìn)行暫停上市處理，保障證券市場的公平、公正、公開。（二）適用范圍本辦法適用于在[證券交易所名稱]上市的所有公司。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則公司的暫停上市行為必須嚴(yán)格依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行，確保程序合法、合規(guī)。2.公平公正原則在暫停上市的審核、決策過程中，對(duì)所有公司一視同仁，不偏袒任何一方，保障各方合法權(quán)益。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則對(duì)于觸發(fā)暫停上市情形的公司，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)、準(zhǔn)確判斷，并按照規(guī)定程序迅速處理，確保信息披露的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。二、暫停上市的情形（一）財(cái)務(wù)狀況異常1.最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤連續(xù)為負(fù)值或者被追溯重述后連續(xù)為負(fù)值。2.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值或者被追溯重述后為負(fù)值。3.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的營業(yè)收入低于一千萬元或者被追溯重述后低于一千萬元。4.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告。5.因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個(gè)月。6.未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月。7.公司可能被解散。8.法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。（二）其他重大違法違規(guī)行為1.公司首次公開發(fā)行股票并上市后，在最近三十六個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。2.公司首次公開發(fā)行股票并上市后，在最近三十六個(gè)月內(nèi)違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章，受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。3.公司首次公開發(fā)行股票并上市后，在最近三十六個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)三次以上。（三）證券交易所認(rèn)定的其他情形證券交易所根據(jù)市場情況和監(jiān)管需要，認(rèn)為公司存在其他可能導(dǎo)致暫停上市的情形，經(jīng)審慎評(píng)估后可作出暫停上市的決定。三、暫停上市的申請與審核（一）申請主體當(dāng)公司出現(xiàn)上述暫停上市情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)召開會(huì)議，審議決定是否向證券交易所申請暫停上市，并形成決議。（二）申請材料公司向證券交易所申請暫停上市時(shí)，應(yīng)提交以下材料：1.暫停上市申請書。2.董事會(huì)關(guān)于申請暫停上市的決議。3.公司最近年度和中期財(cái)務(wù)報(bào)告。4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。5.法律意見書。6.證券交易所要求的其他文件。（三）審核程序1.證券交易所收到公司暫停上市申請材料后，對(duì)申請材料的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行形式審核。2.對(duì)于符合形式要求的申請，證券交易所組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行實(shí)質(zhì)審核，包括對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、違法違規(guī)行為等進(jìn)行深入調(diào)查和分析。3.審核過程中，證券交易所可要求公司補(bǔ)充相關(guān)材料，公司應(yīng)積極配合。4.證券交易所根據(jù)審核結(jié)果，作出是否暫停公司上市的決定，并及時(shí)通知公司。四、暫停上市期間的公司管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照證券交易所的規(guī)定，定期披露暫停上市期間的重大事項(xiàng)，包括但不限于公司經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、重組進(jìn)展等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。（二）公司治理1.公司應(yīng)保持健全的公司治理結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作。2.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行相關(guān)決策程序，保障股東的知情權(quán)、參與權(quán)和表決權(quán)。（三）經(jīng)營管理1.公司應(yīng)繼續(xù)做好日常經(jīng)營管理工作，努力改善經(jīng)營狀況，提高盈利能力。2.公司可根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)重組等活動(dòng)，但應(yīng)符合法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定。五、恢復(fù)上市的條件與程序（一）恢復(fù)上市的條件1.因財(cái)務(wù)狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司實(shí)現(xiàn)盈利，且扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為正值。2.因財(cái)務(wù)狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司期末凈資產(chǎn)為正值。3.因財(cái)務(wù)狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司營業(yè)收入超過一千萬元。4.因財(cái)務(wù)狀況異常暫停上市的公司，在暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告。5.因重大違法違規(guī)行為暫停上市的公司，已全面整改，且符合法律法規(guī)和證券交易所規(guī)定的上市條件。6.證券交易所規(guī)定的其他恢復(fù)上市條件。（二）恢復(fù)上市的申請公司認(rèn)為符合恢復(fù)上市條件時(shí)，應(yīng)向證券交易所提交恢復(fù)上市申請書及相關(guān)證明材料。（三）恢復(fù)上市的審核1.證券交易所收到公司恢復(fù)上市申請材料后，進(jìn)行形式審核和實(shí)質(zhì)審核。2.審核內(nèi)容包括公司是否符合恢復(fù)上市條件、申請材料是否真實(shí)準(zhǔn)確完整等。3.審核過程中，證券交易所可要求公司補(bǔ)充材料或進(jìn)行說明。4.證券交易所根據(jù)審核結(jié)果，作出是否同意公司恢復(fù)上市的決定。六、終止上市的情形與程序（一）終止上市的情形1.公司因連續(xù)虧損等財(cái)務(wù)狀況異常，未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告。2.公司暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司仍不符合恢復(fù)上市條件。3.公司在暫停上市期間，未能按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重。4.公司因重大違法違規(guī)行為，被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷。5.證券交易所規(guī)定的其他終止上市情形。（二）終止上市的程序1.證券交易所根據(jù)公司的實(shí)際情況，認(rèn)定公司符合終止上市情形后，向公司發(fā)出終止上市事先告知書。2.公司有權(quán)在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行陳述和申辯。3.證券交易所根據(jù)公司的陳述和申辯情況，作出終止上市的決定，并通知公司。4.公司股票自終止上市決定公告之日起終止上市交易。七、投資者保護(hù)（一）風(fēng)險(xiǎn)提示公司在出現(xiàn)可能導(dǎo)致暫停上市或終止上市的情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，提醒投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。（二）權(quán)益保護(hù)措施1.證券交易所設(shè)立專門的投資者服務(wù)機(jī)構(gòu)，為投資者提供咨詢、投訴等服務(wù)。2.公司應(yīng)積極配合證券交易所和相關(guān)部門的工作，保障投資者的合法權(quán)益。3.對(duì)于因公司暫停上市或終止上市給投資者造成的損失，投資者可依法通過訴訟等方式尋求賠償。八、監(jiān)督與處罰（一）監(jiān)督管理證券交易所對(duì)公司的暫停上市、恢復(fù)上市和終止上市行為進(jìn)行全程監(jiān)督管理，確保公司嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。（二）處罰措施1.對(duì)于公司違反本管理辦法的行為，證券交易所可采取責(zé)令改正、警告、罰款等處罰措施。2.對(duì)于公司相關(guān)責(zé)任人違反本管理辦法的行為，證