舊賬清收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司舊賬清收工作，規(guī)范清收流程，提高資金回籠率，降低財務(wù)風(fēng)險，保障公司正常運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)往來所形成的各類舊賬的清收管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保清收工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.風(fēng)險控制原則對舊賬清收過程中的風(fēng)險進(jìn)行全面評估和有效控制，采取合理措施降低風(fēng)險損失。3.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在舊賬清收工作中的職責(zé)，確保清收工作責(zé)任落實到人。4.靈活清收原則根據(jù)不同客戶的實際情況，采取靈活多樣的清收方式，提高清收效率。二、清收組織與職責(zé)（一）清收工作小組成立以公司分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員為成員的舊賬清收工作小組。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)舊賬清收工作，制定清收策略，解決清收過程中遇到的重大問題。（二）各部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)提供舊賬客戶的基本信息、交易明細(xì)及相關(guān)資料，協(xié)助清收工作小組開展清收工作。與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，了解客戶還款意愿和能力，爭取達(dá)成還款協(xié)議。對有還款能力但拒不還款的客戶，配合清收工作小組采取必要的催款措施。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對舊賬進(jìn)行分類統(tǒng)計和分析，建立舊賬臺賬，及時更新客戶欠款信息。協(xié)助清收工作小組制定清收方案，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和風(fēng)險評估。負(fù)責(zé)與客戶核對賬目，確認(rèn)欠款金額和還款情況，對清收款項進(jìn)行及時入賬和賬務(wù)處理。3.法務(wù)部門為舊賬清收工作提供法律支持，審核清收過程中涉及的法律文件和合同條款。協(xié)助清收工作小組處理因清收引發(fā)的法律糾紛，必要時代表公司提起訴訟或參與仲裁。對清收人員進(jìn)行法律培訓(xùn)，提高清收人員的法律意識和風(fēng)險防范能力。三、舊賬分類與評估（一）舊賬分類根據(jù)舊賬形成的時間、欠款金額、客戶信用狀況等因素，將舊賬分為以下幾類：1.逾期13個月的舊賬：此類舊賬處于逾期初期，客戶可能因疏忽或資金周轉(zhuǎn)問題導(dǎo)致未能按時還款。2.逾期36個月的舊賬：逾期時間較長，客戶還款意愿可能有所下降，需要加強催款力度。3.逾期6個月以上的舊賬：屬于長期逾期舊賬，客戶還款能力可能出現(xiàn)問題，清收難度較大。4.呆賬：經(jīng)多次催款仍無法收回，預(yù)計收回可能性極小的舊賬。（二）舊賬評估清收工作小組定期對舊賬進(jìn)行評估，綜合考慮以下因素：1.客戶信用狀況：包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。2.欠款金額：欠款金額大小直接影響清收成本和收益。3.逾期時間：逾期時間越長，清收難度越大，風(fēng)險越高。4.還款能力：評估客戶是否有足夠的資金償還欠款。5.抵押物或擔(dān)保情況：如有抵押物或擔(dān)保，分析其價值和變現(xiàn)能力。根據(jù)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的清收策略和措施。四、清收流程與措施（一）逾期提醒1.對于逾期13個月的舊賬，財務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)，通過電話、短信等方式向客戶發(fā)送逾期提醒通知，告知客戶欠款金額、逾期時間及可能產(chǎn)生的影響，提醒客戶盡快還款。2.銷售部門在接到財務(wù)部門的逾期提醒通知后，應(yīng)及時與客戶取得聯(lián)系，了解客戶逾期原因，協(xié)助客戶解決問題，爭取客戶主動還款。（二）催款函1.若逾期提醒后客戶仍未還款，逾期36個月的，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)起草催款函，經(jīng)審核后加蓋公司公章，以掛號信或特快專遞的方式寄送給客戶。2.催款函應(yīng)明確欠款金額、逾期時間、還款期限、逾期利息等內(nèi)容，告知客戶如仍不還款，公司將采取進(jìn)一步的催款措施。3.銷售部門應(yīng)配合財務(wù)部門跟進(jìn)催款函的送達(dá)情況，并及時向客戶了解反饋意見。（三）上門催收1.對于逾期6個月以上且欠款金額較大的客戶，清收工作小組可安排專人上門催收。2.上門催收前，清收人員應(yīng)制定詳細(xì)的催收計劃，明確催收目的、方式、時間、人員分工等。3.上門催收時，清收人員應(yīng)保持禮貌、專業(yè)，向客戶說明來意，了解客戶實際困難和還款意愿，協(xié)商制定還款計劃。4.如客戶拒絕還款或態(tài)度惡劣，清收人員應(yīng)做好記錄，及時向清收工作小組匯報，并采取其他必要措施。（四）法律手段1.對于經(jīng)多次催收仍拒不還款的客戶，法務(wù)部門應(yīng)及時介入，評估通過法律手段清收的可行性。2.如決定采取法律手段，法務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)起草訴訟文書，整理相關(guān)證據(jù)材料，代表公司向法院提起訴訟或參與仲裁。3.在訴訟或仲裁過程中，清收工作小組應(yīng)積極配合法務(wù)部門，提供必要的支持和協(xié)助。4.勝訴后，應(yīng)及時申請強制執(zhí)行，確保公司債權(quán)得到實現(xiàn)。（五）呆賬核銷1.對于符合呆賬認(rèn)定條件的舊賬，由財務(wù)部門提出呆賬核銷申請，經(jīng)公司內(nèi)部審批流程后進(jìn)行核銷。2.呆賬核銷后，并不免除客戶的還款義務(wù)，公司仍應(yīng)保留對客戶的追償權(quán)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對已核銷呆賬進(jìn)行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力或還款跡象，應(yīng)及時恢復(fù)清收工作。五、清收記錄與檔案管理（一）清收記錄清收人員應(yīng)對每次清收活動進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括清收時間、清收方式、與客戶溝通情況、客戶反饋意見、還款承諾等內(nèi)容。記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，并存檔保存。（二）檔案管理1.建立舊賬清收檔案，將與舊賬清收相關(guān)的各類資料進(jìn)行分類整理歸檔，包括客戶基本信息、交易合同、發(fā)票、催款函、還款協(xié)議、訴訟文書等。2.檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行整理和維護(hù)，確保檔案的完整性和安全性。3.舊賬清收檔案保存期限為自該筆舊賬清收完畢或核銷之日起[X]年。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門定期對舊賬清收工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查清收流程執(zhí)行情況、清收措施落實情況、清收記錄及檔案管理情況等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核辦法1.制定舊賬清收工作考核指標(biāo)，包括舊賬回收率、逾期賬款控制率、清收成本等。2.對各部門及清收人員的舊賬清收工作進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果與績效獎金、晉升等掛鉤。3.對于在舊賬清收工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于工作不力、未能完成清收任務(wù)的部門和個人，進(jìn)行批評教育，并采取相應(yīng)的處罰措施。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂