樣機回收管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司樣機回收管理工作，確保樣機回收流程的順暢、高效，保障公司資產(chǎn)安全，合理利用資源，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及樣機回收的部門、項目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保樣機回收活動合法合規(guī)。2.資產(chǎn)保護原則：加強對樣機資產(chǎn)的管理，防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)的安全與完整。3.流程規(guī)范原則：明確樣機回收的各個環(huán)節(jié)和操作流程，確保回收工作有序進行。4.責任明確原則：清晰界定各部門及人員在樣機回收過程中的職責，做到責任到人。二、樣機回收的定義與范圍（一）定義樣機是指公司為展示產(chǎn)品功能、性能、外觀等而制作的樣品，或在產(chǎn)品研發(fā)、測試、推廣等過程中使用的具有一定代表性的設備。（二）范圍1.已完成產(chǎn)品研發(fā)、測試階段，不再需要的樣機。2.因產(chǎn)品升級換代，被新樣機替代的舊樣機。3.在市場推廣活動結(jié)束后，剩余的樣機。4.其他因各種原因不再使用的樣機。三、樣機回收的流程（一）回收申請1.使用部門如需回收樣機，應填寫《樣機回收申請表》，詳細說明回收樣機的型號、數(shù)量、回收原因、預計回收時間等信息。2.《樣機回收申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）資產(chǎn)核實1.資產(chǎn)管理部門收到《樣機回收申請表》后，安排專人對申請回收的樣機進行實物核實。2.核實內(nèi)容包括樣機的型號、數(shù)量、外觀狀況、配置信息等，確保與申請表內(nèi)容一致。3.如發(fā)現(xiàn)實際情況與申請表不符，資產(chǎn)管理部門應及時與使用部門溝通，查明原因并進行相應處理。（三）回收評估1.對于擬回收的樣機，由技術(shù)部門會同相關(guān)專業(yè)人員進行回收評估。2.評估內(nèi)容包括樣機的技術(shù)狀態(tài)、性能狀況、可再利用價值等。3.根據(jù)評估結(jié)果，確定樣機是否具有回收價值以及回收方式（如直接報廢、修復后再利用、折價出售等）。（四）回收審批1.根據(jù)回收評估結(jié)果，資產(chǎn)管理部門填寫《樣機回收審批表》，詳細說明回收原因、評估情況、回收方式等信息。2.《樣機回收審批表》按照公司規(guī)定的審批流程，依次提交部門負責人、分管領導、財務部門、總經(jīng)理審批。3.各審批環(huán)節(jié)應在規(guī)定時間內(nèi)完成審批，并簽署明確意見。如審批通過，《樣機回收審批表》返回資產(chǎn)管理部門；如審批不通過，應注明原因，由資產(chǎn)管理部門通知使用部門重新處理。（五）回收實施1.經(jīng)審批同意回收的樣機，由資產(chǎn)管理部門負責組織實施回收工作。2.回收工作應安排專人負責，確保樣機回收過程的安全、有序。3.對于具有回收價值的樣機，應按照評估確定的回收方式進行處理。如修復后再利用，應安排專業(yè)技術(shù)人員進行修復，并進行必要的測試和檢驗；如折價出售，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行公開競價或詢價，確定合理的出售價格，并簽訂出售合同。4.對于無回收價值的樣機，應按照公司資產(chǎn)報廢處理的相關(guān)規(guī)定進行報廢處理，填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)審批后進行銷毀或處置。（六）回收記錄1.資產(chǎn)管理部門應建立完善的樣機回收記錄檔案，對每一次樣機回收的全過程進行詳細記錄。2.記錄內(nèi)容包括回收申請日期、申請人、回收樣機型號及數(shù)量、回收原因、評估情況、回收方式、審批情況、回收實施日期、回收人員等信息。3.回收記錄檔案應妥善保管，以備查閱和審計。四、各部門職責（一）使用部門1.負責提出樣機回收申請，確保申請信息真實、準確。2.配合資產(chǎn)管理部門進行樣機實物核實工作，提供必要的協(xié)助。3.按照回收評估結(jié)果和審批意見，負責將樣機及時移交資產(chǎn)管理部門或相關(guān)處理部門。（二）資產(chǎn)管理部門1.負責受理樣機回收申請，組織進行資產(chǎn)核實工作。2.會同技術(shù)部門等相關(guān)專業(yè)人員進行回收評估，提出回收建議和回收方式。3.負責辦理樣機回收的審批手續(xù)，根據(jù)審批結(jié)果組織實施回收工作。4.建立和維護樣機回收記錄檔案，對樣機回收情況進行統(tǒng)計和分析。（三）技術(shù)部門1.參與樣機回收評估工作，對樣機的技術(shù)狀態(tài)、性能狀況等進行專業(yè)評估，提供技術(shù)鑒定意見。2.根據(jù)評估結(jié)果，對具有回收價值的樣機提出修復或再利用的技術(shù)方案和建議。（四）財務部門1.參與樣機回收審批工作，從財務角度對回收方式、出售價格等進行審核，確保公司資產(chǎn)處置符合財務規(guī)定。2.負責對樣機回收過程中的財務事項進行核算和監(jiān)督，確保資產(chǎn)處置收益及時入賬，資產(chǎn)損失得到合理處理。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)樣機回收工作的需要，在各自職責范圍內(nèi)提供必要的支持和配合。五、樣機回收的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對樣機回收管理工作進行審計監(jiān)督，檢查回收流程的執(zhí)行情況、資產(chǎn)處置的合規(guī)性、回收記錄的完整性等。1.審計人員應按照審計計劃和相關(guān)審計程序，對樣機回收的各個環(huán)節(jié)進行詳細審查。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門應定期對樣機回收工作進行自查，確?；厥樟鞒桃?guī)范、資產(chǎn)處置合理、記錄準確完整。2.各部門應加強對本部門樣機回收工作的日常管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向資產(chǎn)管理部門報告。（三）違規(guī)處理1.對于在樣機回收過程中違反本辦法規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.處罰方式包括但不限于批評教育、責令整改、經(jīng)濟處罰、行政處分等。3.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應承擔相應的賠償責任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。六、樣機回收的財務處理（一）資產(chǎn)處置收入1.對于折價出售具有回收價值的樣機所取得的收入，應按照公司財務制度的規(guī)定及時入賬，納入公司收入核算。2.收入入賬時，應注明收入來源、樣機型號及數(shù)量、出售價格等詳細信息。（二）資產(chǎn)損失處理1.對于無回收價值的樣機報廢處理所形成的資產(chǎn)損失，應按照公司資產(chǎn)損失管理的相關(guān)規(guī)定進行申報和審批。2.經(jīng)批準的資產(chǎn)損失，應按照財務會計制度的要求進行賬務處理，沖減相應的資產(chǎn)賬面價值。（三）財務核算與報表1.財務部門應按照公司財務核算制度，對樣機回收過程中的財務事項進行準確核算，確保財務數(shù)據(jù)真實、完整。2.在財務報表中，應按照規(guī)定對樣機回收的相關(guān)信息進行披露，包括回收樣機的數(shù)量、價值、處置方式及收益或損失情況等。