案銷賬存管理辦法一、總則（一）目的為加強公司案銷賬存管理，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及案銷賬存業(yè)務(wù)的部門和項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保案銷賬存管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：對案銷賬存業(yè)務(wù)的記錄、核算等要準確無誤，真實反映實際情況。3.完整性原則：涵蓋案銷賬存業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，確保管理無遺漏。4.及時性原則：及時處理案銷賬存相關(guān)業(yè)務(wù)，避免延誤導(dǎo)致問題積累。二、案銷賬存的定義與范圍（一）定義案銷賬存是指在特定業(yè)務(wù)或項目中，相關(guān)事項已處理完畢（案銷），但對應(yīng)的資產(chǎn)或賬目仍需保留一定期限進行后續(xù)管理和核對（賬存）的情況。（二）范圍1.各類合同執(zhí)行完畢后，相關(guān)款項收付、資產(chǎn)交接等已完成，但可能存在質(zhì)保期、尾款支付等后續(xù)事項的情況。2.項目結(jié)束后，項目文檔、資產(chǎn)等已交付，但需按規(guī)定保存以備審計、查詢等用途的情況。3.其他類似業(yè)務(wù)活動中，符合案銷賬存定義的相關(guān)事項。三、管理職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)具體業(yè)務(wù)事項的執(zhí)行與操作，確保案銷環(huán)節(jié)的各項工作準確完成。2.在業(yè)務(wù)處理過程中，及時收集、整理相關(guān)資料，并按要求提交給財務(wù)部門和檔案管理部門。3.對已案銷業(yè)務(wù)的賬存資產(chǎn)進行定期自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并協(xié)助處理。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)案銷賬存業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，確保賬目記錄準確、清晰。2.對案銷賬存相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進行定期核對和分析，監(jiān)督賬存資產(chǎn)的財務(wù)狀況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的資料，辦理相關(guān)款項的收付結(jié)算，并與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)財務(wù)事項。（三）檔案管理部門1.負責(zé)接收、整理、保管案銷賬存業(yè)務(wù)涉及的各類檔案資料，確保檔案的完整性和安全性。2.按照規(guī)定的檔案保管期限和查閱制度，提供檔案查閱服務(wù)，并做好記錄。3.定期對檔案進行清查和盤點，確保檔案資料的真實、準確。（四）審計部門1.對案銷賬存管理情況進行定期審計和不定期抽查，監(jiān)督各部門執(zhí)行本辦法的情況。2.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.根據(jù)審計結(jié)果，評估案銷賬存管理的有效性，為公司完善管理制度提供建議。四、案銷流程（一）業(yè)務(wù)完成確認1.業(yè)務(wù)部門在相關(guān)業(yè)務(wù)活動執(zhí)行完畢后，由項目負責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對業(yè)務(wù)完成情況進行自查。2.自查內(nèi)容包括但不限于任務(wù)完成情況、質(zhì)量標準達成情況、款項收付情況、資產(chǎn)交接情況等。3.自查無誤后，填寫《業(yè)務(wù)完成確認表》，詳細記錄業(yè)務(wù)完成的各項信息，并提交給部門負責(zé)人審核。（二）部門負責(zé)人審核1.部門負責(zé)人收到《業(yè)務(wù)完成確認表》后，對業(yè)務(wù)完成情況進行全面審核。2.審核重點包括業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定和合同要求、各項數(shù)據(jù)是否準確、相關(guān)資料是否齊全等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人進行整改；整改完成后重新提交審核。審核通過后，部門負責(zé)人在《業(yè)務(wù)完成確認表》上簽字確認。（三）相關(guān)部門會簽1.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和涉及范圍，業(yè)務(wù)部門需將《業(yè)務(wù)完成確認表》提交給財務(wù)部門、檔案管理部門等相關(guān)部門會簽。2.財務(wù)部門會簽重點關(guān)注款項收付、財務(wù)核算等方面；檔案管理部門會簽重點關(guān)注檔案資料的完整性和合規(guī)性。3.各相關(guān)部門在規(guī)定時間內(nèi)完成會簽，并在《業(yè)務(wù)完成確認表》上簽署意見。如有異議，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商解決。（四）案銷審批1.業(yè)務(wù)部門將經(jīng)相關(guān)部門會簽后的《業(yè)務(wù)完成確認表》提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)進行案銷審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)情況和公司整體管理要求，對案銷申請進行審批。3.審批通過后，分管領(lǐng)導(dǎo)在《業(yè)務(wù)完成確認表》上簽字批準，案銷流程完成。五、賬存管理（一）資產(chǎn)登記1.業(yè)務(wù)部門在案銷后，對于賬存資產(chǎn)，應(yīng)按照資產(chǎn)類別進行詳細登記。2.資產(chǎn)登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、存放地點、使用狀況等信息。3.建立《賬存資產(chǎn)登記表》，對每一項賬存資產(chǎn)進行單獨記錄，并確保登記信息的準確性和完整性。（二）定期盤點1.財務(wù)部門會同業(yè)務(wù)部門和檔案管理部門，定期對賬存資產(chǎn)進行盤點。2.盤點周期根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和重要性確定，一般為每季度或每半年進行一次全面盤點。3.盤點過程中，要認真核對資產(chǎn)的實際數(shù)量、狀況與《賬存資產(chǎn)登記表》記錄是否一致。4.如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫《賬存資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，詳細說明差異情況及原因。（三）差異處理1.對于賬存資產(chǎn)盤盈盤虧情況，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)查明原因并提出處理意見。2.屬于正常損耗、報廢等原因?qū)е碌谋P虧，經(jīng)審批后進行相應(yīng)的賬務(wù)處理和資產(chǎn)核銷。3.如因管理不善、人為失誤等原因?qū)е碌谋P虧，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求責(zé)任人采取措施挽回損失。4.對于盤盈資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定進行評估作價，并及時入賬。（四）檔案管理1.檔案管理部門按照檔案管理規(guī)定，對案銷賬存業(yè)務(wù)涉及的各類檔案資料進行分類整理、編號歸檔。2.檔案資料應(yīng)包括業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、審批文件、驗收報告、財務(wù)憑證、資產(chǎn)清單等相關(guān)文件。3.建立檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和流程。因工作需要查閱檔案的，需填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)審批后在檔案管理人員陪同下查閱，并做好查閱記錄。六、賬務(wù)處理（一）收入確認1.業(yè)務(wù)部門在案銷后，對于已實現(xiàn)的收入，應(yīng)及時通知財務(wù)部門進行收入確認。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的相關(guān)資料，按照會計準則和公司財務(wù)制度，審核收入確認的條件是否滿足。3.滿足收入確認條件的，財務(wù)部門在規(guī)定的會計期間內(nèi)進行收入賬務(wù)處理，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。（二）成本費用核算1.業(yè)務(wù)部門在案銷過程中，應(yīng)及時歸集和整理相關(guān)成本費用支出，并提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門按照成本核算方法和費用分攤原則，對成本費用進行準確核算。3.對于已發(fā)生但尚未支付的成本費用，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行預(yù)提，確保成本費用核算的完整性和準確性。（三）往來賬款管理1.財務(wù)部門負責(zé)對案銷賬存業(yè)務(wù)涉及的往來賬款進行管理。2.定期與客戶或供應(yīng)商核對往來賬款余額，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬款差異問題。3.對于逾期未收回的賬款，應(yīng)及時采取催款措施，并按照公司壞賬管理制度進行處理。（四）賬務(wù)核對與結(jié)賬1.財務(wù)部門每月末對案銷賬存相關(guān)賬務(wù)進行核對，確保賬目之間的勾稽關(guān)系正確。2.核對內(nèi)容包括總賬與明細賬、明細賬與相關(guān)業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)賬與實物賬等。3.核對無誤后，進行結(jié)賬處理，編制財務(wù)報表，為公司管理層提供準確的財務(wù)信息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門定期對案銷賬存管理情況進行內(nèi)部審計。2.審計內(nèi)容包括案銷流程的合規(guī)性、賬存資產(chǎn)的管理情況、賬務(wù)處理的準確性等。3.通過查閱文件資料、實地盤點、訪談相關(guān)人員等方式，獲取審計證據(jù)，形成審計報告。（二）日常監(jiān)督檢查1.公司各部門應(yīng)加強對案銷賬存業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，確保各項工作符合本辦法要求。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)定期對本部門案銷賬存管理工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司管理層對案銷賬存管理情況進行不定期抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)令相關(guān)部門限期整改。（三）問題整改跟蹤1.對于審計和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人及整改期限。2.整改責(zé)任人應(yīng)按照整改措施認真落實整改工作，并定期向公司管理層報告整改進展情況。3.審計部門負責(zé)對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到