瀝青庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司瀝青庫(kù)存管理，確保瀝青庫(kù)存的安全、完整，合理控制庫(kù)存水平，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及瀝青采購(gòu)、儲(chǔ)存、使用及銷售等環(huán)節(jié)的部門和人員。（三）基本原則1.安全第一原則：確保瀝青儲(chǔ)存過程中的安全，防止發(fā)生火災(zāi)、爆炸、泄漏等安全事故。2.合理庫(kù)存原則：根據(jù)市場(chǎng)需求、生產(chǎn)計(jì)劃等因素，合理確定瀝青庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨。3.規(guī)范管理原則：嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)瀝青庫(kù)存進(jìn)行規(guī)范化管理。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在瀝青庫(kù)存管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)計(jì)劃，制定合理的瀝青采購(gòu)計(jì)劃，并及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保瀝青按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。3.跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)處理采購(gòu)過程中的問題。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)瀝青的入庫(kù)驗(yàn)收、儲(chǔ)存保管和出庫(kù)發(fā)放工作。2.建立健全瀝青庫(kù)存臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄瀝青的出入庫(kù)數(shù)量、日期、規(guī)格等信息。3.定期對(duì)瀝青庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.做好瀝青儲(chǔ)存設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng)工作，保證儲(chǔ)存設(shè)施的正常運(yùn)行。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排瀝青的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過程中瀝青的使用情況，為庫(kù)存管理提供參考。（四）銷售部門1.根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售計(jì)劃，合理安排瀝青的銷售，及時(shí)回籠資金。2.提供市場(chǎng)需求信息，協(xié)助采購(gòu)部門制定采購(gòu)計(jì)劃。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)瀝青采購(gòu)資金的支付和核算工作。2.定期對(duì)瀝青庫(kù)存進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保庫(kù)存成本的準(zhǔn)確核算。3.根據(jù)庫(kù)存情況，合理安排資金，降低資金占用成本。（六）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的瀝青進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保瀝青質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。2.定期對(duì)庫(kù)存瀝青進(jìn)行質(zhì)量抽檢，防止不合格瀝青流入生產(chǎn)或銷售環(huán)節(jié)。三、庫(kù)存管理流程（一）采購(gòu)環(huán)節(jié)1.采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存狀況等因素，每月定期制定瀝青采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)瀝青的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.采購(gòu)訂單下達(dá)采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)瀝青的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等條款，并要求供應(yīng)商簽字確認(rèn)。3.采購(gòu)訂單跟蹤采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持密切溝通，確保瀝青按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商無法按時(shí)交貨或?yàn)r青質(zhì)量不符合要求等問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。（二）入庫(kù)環(huán)節(jié)1.到貨通知采購(gòu)部門在瀝青到貨前，應(yīng)提前通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好接貨準(zhǔn)備。到貨通知應(yīng)包括瀝青的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。2.入庫(kù)驗(yàn)收倉(cāng)儲(chǔ)部門在瀝青到貨后，應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括瀝青的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等。如發(fā)現(xiàn)瀝青質(zhì)量不符合要求或數(shù)量短缺等問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.入庫(kù)記錄驗(yàn)收合格的瀝青應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)在庫(kù)存臺(tái)賬上準(zhǔn)確記錄瀝青的入庫(kù)日期、品種、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）儲(chǔ)存環(huán)節(jié)1.分區(qū)存放倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)瀝青的品種、規(guī)格、特性等因素，對(duì)瀝青進(jìn)行分區(qū)存放。不同品種、規(guī)格、特性的瀝青應(yīng)分開存放，并有明顯的標(biāo)識(shí)。2.庫(kù)存盤點(diǎn)倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)瀝青庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映庫(kù)存情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.庫(kù)存安全管理倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)加強(qiáng)瀝青庫(kù)存的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止發(fā)生火災(zāi)、爆炸、泄漏等安全事故。如設(shè)置防火、防爆、防雷、防靜電等設(shè)施，配備必要的消防器材和應(yīng)急救援設(shè)備等。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存瀝青的巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。（四）出庫(kù)環(huán)節(jié)1.領(lǐng)料申請(qǐng)生產(chǎn)部門或其他部門因生產(chǎn)或銷售等需要領(lǐng)用瀝青時(shí)，應(yīng)提前填寫領(lǐng)料申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用瀝青的品種、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后交倉(cāng)儲(chǔ)部門。2.出庫(kù)發(fā)放倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)料申請(qǐng)表，對(duì)庫(kù)存瀝青進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后辦理出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)時(shí)應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)放，并在庫(kù)存臺(tái)賬上準(zhǔn)確記錄瀝青的出庫(kù)日期、品種、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息。同時(shí)，應(yīng)將出庫(kù)單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.剩余瀝青處理對(duì)于領(lǐng)用后剩余的瀝青，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，并將剩余瀝青妥善保管。如因特殊原因需要對(duì)剩余瀝青進(jìn)行處理，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批后執(zhí)行。四、庫(kù)存控制（一）庫(kù)存定額制定1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)計(jì)劃、歷史銷售數(shù)據(jù)等因素，結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和庫(kù)存管理水平，制定合理的瀝青庫(kù)存定額。庫(kù)存定額應(yīng)包括最高庫(kù)存、最低庫(kù)存和安全庫(kù)存等指標(biāo)。2.最高庫(kù)存是指為防止瀝青市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)或供應(yīng)中斷等原因而設(shè)定的庫(kù)存上限。最低庫(kù)存是指為保證生產(chǎn)或銷售的正常進(jìn)行而設(shè)定的庫(kù)存下限。安全庫(kù)存是指為應(yīng)對(duì)市場(chǎng)需求波動(dòng)、供應(yīng)商交貨延遲等不確定性因素而設(shè)定的額外庫(kù)存。3.庫(kù)存定額應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司經(jīng)營(yíng)情況的需要。（二）庫(kù)存監(jiān)控與預(yù)警1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立庫(kù)存監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤瀝青庫(kù)存動(dòng)態(tài)。通過庫(kù)存臺(tái)賬、庫(kù)存報(bào)表等方式，及時(shí)掌握庫(kù)存數(shù)量、出入庫(kù)情況、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等信息。2.當(dāng)庫(kù)存水平接近或超出庫(kù)存定額時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)可分為黃色預(yù)警和紅色預(yù)警。當(dāng)庫(kù)存水平接近最低庫(kù)存時(shí)，發(fā)出黃色預(yù)警；當(dāng)庫(kù)存水平低于最低庫(kù)存或超出最高庫(kù)存時(shí)，發(fā)出紅色預(yù)警。3.采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如采購(gòu)部門及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，增加或減少采購(gòu)數(shù)量；生產(chǎn)部門合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，調(diào)整瀝青領(lǐng)用數(shù)量；銷售部門加快銷售進(jìn)度，減少庫(kù)存積壓等。五、庫(kù)存盤點(diǎn)（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，制定年度庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在業(yè)務(wù)相對(duì)清淡的時(shí)期進(jìn)行，以減少對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋公司內(nèi)所有庫(kù)存瀝青。盤點(diǎn)人員應(yīng)包括倉(cāng)儲(chǔ)部門人員、財(cái)務(wù)部門人員、審計(jì)部門人員等。盤點(diǎn)方法可采用實(shí)地盤點(diǎn)法、賬實(shí)核對(duì)法等。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.在盤點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。如清理庫(kù)存場(chǎng)地、整理庫(kù)存物資、核對(duì)庫(kù)存臺(tái)賬等。同時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)備好盤點(diǎn)所需的工具和表格，如盤點(diǎn)表、計(jì)算器、標(biāo)簽等。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)方法進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。在盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)瀝青的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，并如實(shí)記錄在盤點(diǎn)表上。對(duì)于盤盈、盤虧的瀝青，應(yīng)詳細(xì)記錄其原因和數(shù)量。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)將盤點(diǎn)表交倉(cāng)儲(chǔ)部門進(jìn)行匯總。倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映庫(kù)存情況。庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧原因分析等內(nèi)容。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于盤盈的瀝青，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行入賬；對(duì)于盤虧的瀝青，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任，并要求其賠償損失。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行總結(jié)和分析。針對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如庫(kù)存管理不善、出入庫(kù)手續(xù)不規(guī)范等，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，完善庫(kù)存管理制度，提高庫(kù)存管理水平。六、庫(kù)存成本管理（一）采購(gòu)成本控制1.采購(gòu)部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。在采購(gòu)過程中，應(yīng)充分了解市場(chǎng)行情，掌握供應(yīng)商的價(jià)格動(dòng)態(tài)，爭(zhēng)取有利的采購(gòu)價(jià)格。2.采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的采購(gòu)條款。如批量采購(gòu)折扣、延長(zhǎng)付款期限等。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系，共同應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和風(fēng)險(xiǎn)。（二）儲(chǔ)存成本控制1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)合理規(guī)劃庫(kù)存場(chǎng)地，提高倉(cāng)庫(kù)空間利用率，降低倉(cāng)庫(kù)租金等儲(chǔ)存成本。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存瀝青的保管，減少損耗和變質(zhì)，降低儲(chǔ)存成本。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存情況，合理安排庫(kù)存資金，降低資金占用成本。如及時(shí)辦理入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，加快庫(kù)存周轉(zhuǎn)，減少庫(kù)存積壓等。（三）庫(kù)存成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)瀝青庫(kù)存成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算。庫(kù)存成本應(yīng)包括采購(gòu)成本、運(yùn)輸成本、儲(chǔ)存成本等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析和評(píng)估，為公司決策提供依據(jù)。如通過比較不同時(shí)期的庫(kù)存成本，分析成本變動(dòng)原因，提出降低成本的建議和措施等。七、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.采購(gòu)部門應(yīng)密切關(guān)注瀝青市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)策略，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司庫(kù)存成本的影響。如通過套期保值等方式，鎖定采購(gòu)價(jià)格，避免價(jià)格上漲帶來的成本增加。2.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)掌握市場(chǎng)需求變化情況，合理安排銷售計(jì)劃，避免庫(kù)存積壓。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，靈活調(diào)整銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。（二）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)1.質(zhì)量管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)瀝青的質(zhì)量檢驗(yàn)，確保瀝青質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。在驗(yàn)收過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存瀝青的質(zhì)量管理，定期對(duì)庫(kù)存瀝青進(jìn)行質(zhì)量抽檢，防止不合格瀝青流入生產(chǎn)或銷售環(huán)節(jié)。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存瀝青質(zhì)量有問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，如隔離存放、退貨等。（三）安全風(fēng)險(xiǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)加強(qiáng)瀝青