普通外匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)外匯管理，規(guī)范外匯收支行為，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在確保外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定、有序運(yùn)行，保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，維護(hù)金融秩序。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。境內(nèi)個(gè)人是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)。2.真實(shí)性原則外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，不得虛構(gòu)交易或者利用虛假交易套取外匯。3.均衡管理原則國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律手段，保持國(guó)際收支的基本平衡，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。二、經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理（一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支范圍經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。貿(mào)易收支是指進(jìn)出口貨物以及與之相關(guān)的從屬費(fèi)用收支；勞務(wù)收支是指對(duì)外提供勞務(wù)或者接收勞務(wù)而引起的外匯收支；單方面轉(zhuǎn)移是指一國(guó)對(duì)外單方面的、無(wú)償?shù)闹Ц?，包括僑匯、捐贈(zèng)、援助等。（二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯賬戶。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得擅自將外匯存放境外。（三）經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付，或者從其外匯賬戶中支付。2.境內(nèi)個(gè)人的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付，或者從其外匯儲(chǔ)蓄賬戶中支付。（四）服務(wù)貿(mào)易外匯管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定提交相關(guān)單證。2.外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定，對(duì)服務(wù)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實(shí)性審核，確保外匯收支的真實(shí)性、合法性。三、資本項(xiàng)目外匯管理（一）資本項(xiàng)目外匯收支范圍資本項(xiàng)目外匯收支包括直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人直接或者間接對(duì)境外的投資；證券投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人購(gòu)買境外證券或者向境外出售境內(nèi)證券；衍生產(chǎn)品是指遠(yuǎn)期、期貨、掉期、期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品；貸款是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外機(jī)構(gòu)或者個(gè)人提供的貸款。（二）資本項(xiàng)目外匯收入管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開立外匯賬戶；賣給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。2.境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。（三）資本項(xiàng)目外匯支出管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付，或者從其外匯賬戶中支付。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請(qǐng)前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來(lái)源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。（四）外債管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并按照規(guī)定辦理外債登記。2.外債的登記、使用、償還等應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不得擅自改變借款用途，不得擅自延長(zhǎng)還款期限。四、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理（一）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)范圍金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)范圍包括外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、外匯兌換、國(guó)際結(jié)算、外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)、外匯擔(dān)保、外匯買賣、外匯代理買賣、外匯信用卡的發(fā)行和代理國(guó)外信用卡的發(fā)行及付款、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)等。（二）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則1.金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。2.金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程，規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作流程。3.金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)客戶的外匯收支進(jìn)行真實(shí)性審核，確保外匯收支的真實(shí)性、合法性。（三）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督管理1.外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)責(zé)令整改。2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯管理機(jī)關(guān)的要求，定期報(bào)送外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料。3.外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。五、人民幣匯率與外匯市場(chǎng)管理（一）人民幣匯率形成機(jī)制人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。中國(guó)人民銀行根據(jù)銀行間外匯市場(chǎng)形成的價(jià)格，公布人民幣對(duì)主要外幣的匯率。（二）外匯市場(chǎng)管理1.外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。2.外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定和調(diào)整。3.外匯指定銀行和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)是銀行間外匯市場(chǎng)的參與者。（三）人民幣匯率中間價(jià)形成機(jī)制中國(guó)外匯交易中心于每個(gè)工作日閉市后，根據(jù)當(dāng)日銀行間外匯市場(chǎng)美元等交易貨幣對(duì)人民幣的收盤價(jià)，參照國(guó)際外匯市場(chǎng)行情，公布當(dāng)日人民幣匯率中間價(jià)。六、外匯檢查與處罰（一）外匯檢查職責(zé)外匯管理機(jī)關(guān)依法履行外匯檢查職責(zé)，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違反外匯管理規(guī)定的行為進(jìn)行處罰。（二）處罰措施1.對(duì)違反外匯管理規(guī)定的行為，外匯管理機(jī)關(guān)可以依法給予警告、罰款、沒收違法所得等處罰。2.對(duì)違反外匯管理規(guī)定的行為，情節(jié)嚴(yán)重的，外匯管理機(jī)關(guān)可以依法暫停或者取消其外匯經(jīng)營(yíng)資格。3.對(duì)違反外匯管理規(guī)定的行為，構(gòu)成犯