現(xiàn)金控制管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。3.效率性原則：在確?，F(xiàn)金安全的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金收支流程，提高資金使用效率，減少資金閑置時(shí)間。4.職責(zé)分離原則：明確各部門和崗位在現(xiàn)金管理中的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.收入范圍公司的現(xiàn)金收入主要包括：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的租金、押金、違約金等其他現(xiàn)金收入；從銀行提取的現(xiàn)金等。2.收款流程業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)人員在銷售商品或提供勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)，并將款項(xiàng)及時(shí)交至公司財(cái)務(wù)部門或指定的收款地點(diǎn)。收款人員：收款人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時(shí)填寫現(xiàn)金日記賬。財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)人員對(duì)收款憑證和現(xiàn)金進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，將現(xiàn)金存入銀行，并登記銀行存款日記賬。3.特殊情況處理對(duì)于因客戶原因無法及時(shí)支付現(xiàn)金的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，協(xié)商解決辦法，并將相關(guān)情況告知財(cái)務(wù)部門。對(duì)于收到的現(xiàn)金金額較大或存在異常情況的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確保資金來源合法合規(guī)。（二）現(xiàn)金支出管理1.支出范圍公司的現(xiàn)金支出主要包括：支付職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼；支付差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用；支付采購(gòu)貨款、工程款等款項(xiàng)；支付其他符合現(xiàn)金支出規(guī)定的款項(xiàng)。2.支出審批流程申請(qǐng)部門：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付對(duì)象等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)人員對(duì)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的合理性、合法性、合規(guī)性以及資金來源等情況。審核無誤后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批。公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度和審批權(quán)限，由公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)現(xiàn)金支出進(jìn)行最終審批。3.支付流程財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)審批的現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，開具現(xiàn)金支票或提取現(xiàn)金，并在現(xiàn)金支出憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。付款人員：付款人員持現(xiàn)金支出憑證到指定的收款地點(diǎn)支付現(xiàn)金，并要求收款方在收款憑證上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員：付款后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，并將相關(guān)憑證進(jìn)行整理歸檔。4.特殊情況處理對(duì)于因特殊原因需要提前支取現(xiàn)金的，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并說明提前支取的原因和資金用途。對(duì)于支付金額較大或存在風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，確保資金安全。三、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額設(shè)定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量進(jìn)行確定。3.現(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）庫(kù)存現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自將現(xiàn)金交與他人保管。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.現(xiàn)金盤點(diǎn)分為日常盤點(diǎn)和定期盤點(diǎn)。日常盤點(diǎn)由現(xiàn)金保管人員在每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)進(jìn)行，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。定期盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門組織，至少每月進(jìn)行一次，全面盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由現(xiàn)金保管人員、財(cái)務(wù)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。四、現(xiàn)金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和日記賬登記工作。2.現(xiàn)金出納崗位不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)明確各崗位在現(xiàn)金管理中的職責(zé)，確保不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。（二）授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金授權(quán)審批制度，明確現(xiàn)金支出的審批權(quán)限和審批流程。2.現(xiàn)金支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和流程進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自進(jìn)行現(xiàn)金支出。3.對(duì)于重大現(xiàn)金支出事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）監(jiān)督檢查機(jī)制1.公司應(yīng)建立現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金收支、庫(kù)存管理等情況進(jìn)行檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金管理中存在的問題。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理活動(dòng)合法合規(guī)。五、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如現(xiàn)金被盜、挪用、短缺、支付錯(cuò)誤等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.加強(qiáng)安全防范措施：完善現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全設(shè)施，安裝監(jiān)控設(shè)備，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高安全防范意識(shí)。2.建立健全內(nèi)部控制制度：嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離、授權(quán)審批等制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支的審核和監(jiān)督，確?，F(xiàn)金管理活動(dòng)規(guī)范有序。3.加強(qiáng)員工培訓(xùn)：定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確?，F(xiàn)金管理工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.購(gòu)買保險(xiǎn)：為現(xiàn)金資產(chǎn)購(gòu)買相應(yīng)的保險(xiǎn)，降低因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е碌默F(xiàn)金損失風(fēng)險(xiǎn)。六、現(xiàn)金管理信息化（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支、庫(kù)存管理、資金監(jiān)控等業(yè)務(wù)的信息化處理。2.現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，能夠?qū)崟r(shí)反映現(xiàn)金收支情況和庫(kù)存余額。3.信息化系統(tǒng)應(yīng)與公司其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行有效集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。（二）信息化系統(tǒng)應(yīng)用1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)的操作，按照規(guī)定及時(shí)錄入現(xiàn)金收支信息，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.通過信息化系統(tǒng)，