現(xiàn)金庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金庫(kù)存管理，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫(kù)存管理。（三）基本原則1.安全性原則：確?，F(xiàn)金庫(kù)存的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。3.效益性原則：在保證現(xiàn)金安全和正常業(yè)務(wù)需求的前提下，合理控制現(xiàn)金庫(kù)存水平，提高資金使用效益。二、現(xiàn)金庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)金庫(kù)存管理制度，并組織實(shí)施。2.定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保賬實(shí)相符。3.審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。4.分析現(xiàn)金庫(kù)存情況，提出合理的資金調(diào)度建議。（二）業(yè)務(wù)部門1.按照公司規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金收支的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。2.配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金庫(kù)存管理工作，及時(shí)提供相關(guān)信息。（三）審計(jì)部門1.對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和不定期抽查，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、現(xiàn)金庫(kù)存限額管理（一）限額核定1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、現(xiàn)金收支規(guī)律等因素，合理核定各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫(kù)存限額。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。對(duì)于業(yè)務(wù)量較大、現(xiàn)金收支頻繁的分支機(jī)構(gòu)，可適當(dāng)提高限額，但最高不得超過15天的日常零星開支所需現(xiàn)金。（二）限額調(diào)整1.當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化、現(xiàn)金收支規(guī)律改變等情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫(kù)存限額。2.分支機(jī)構(gòu)如需調(diào)整現(xiàn)金庫(kù)存限額，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因及調(diào)整后的限額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行。2.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得將收取的現(xiàn)金直接用于支付自身的支出。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)人員審批后，由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)審核付款憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保支付款項(xiàng)用途合理、金額準(zhǔn)確。3.對(duì)于超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)（一般為1000元）的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付。五、現(xiàn)金庫(kù)存日常管理（一）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。2.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意交予他人。如有特殊情況需要他人代管，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并做好交接記錄。（二）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員會(huì)同監(jiān)盤人員共同進(jìn)行，監(jiān)盤人員可由審計(jì)部門或其他非財(cái)務(wù)部門人員擔(dān)任。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)入賬，短款應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）現(xiàn)金日記賬登記1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，及時(shí)、準(zhǔn)確地登記現(xiàn)金日記賬。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。六、現(xiàn)金庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如現(xiàn)金被盜風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、庫(kù)存限額不合理風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、增加保險(xiǎn)柜防護(hù)性能等，降低現(xiàn)金被盜風(fēng)險(xiǎn)。2.建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)督，防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存限額進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保限額合理，提高資金使用效益。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫(kù)存管理情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存管理情況進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督制度執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金庫(kù)存管理相關(guān)資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金庫(kù)存管理相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員及其他相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)、公司現(xiàn)金庫(kù)存管理制度、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作流程、現(xiàn)金盤點(diǎn)方法等。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄等渠道，宣傳現(xiàn)金庫(kù)存管理的重要性和相關(guān)制度規(guī)定，提高全體員工的認(rèn)識(shí)。2.鼓勵(lì)員工積極參與現(xiàn)金庫(kù)存管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，共同維護(hù)公司資金安全。九、附則（一）解