現(xiàn)金管理辦法流動總則目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動。基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，減少資金閑置?，F(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入包括但不限于銷售貨款、租金收入、押金收入、借款收回等。2.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并在收款當(dāng)日將現(xiàn)金交存公司指定的銀行賬戶或交予財務(wù)部門。3.財務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，確保收款金額與收款憑證一致。核對無誤后，應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金支出管理1.公司現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合法合規(guī)、真實(shí)有效?，F(xiàn)金支出包括但不限于工資發(fā)放、差旅費(fèi)報銷、辦公用品采購、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.各部門因業(yè)務(wù)需要支付現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等，并按照公司審批流程進(jìn)行審批。3.審批通過后，申請人持現(xiàn)金支出申請表到財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金支出申請表，核對審批手續(xù)是否齊全，支出金額是否合理。審核無誤后，方可支付現(xiàn)金，并在現(xiàn)金支出申請表上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，登記現(xiàn)金日記賬。4.支付現(xiàn)金時，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金支付安全。對于超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付?，F(xiàn)金庫存管理庫存現(xiàn)金限額1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守，不得擅自突破。如需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)?，F(xiàn)金保管1.公司現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，并由專人負(fù)責(zé)保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，確保保險柜安全。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和保管人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償；屬于無法查明原因的短缺或溢余，應(yīng)按照規(guī)定計入當(dāng)期損益?，F(xiàn)金結(jié)算管理結(jié)算起點(diǎn)1.公司現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為1000元。超過結(jié)算起點(diǎn)的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算。2.特殊情況需要超過結(jié)算起點(diǎn)支付現(xiàn)金的，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)，并注明原因。結(jié)算方式選擇1.公司在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來時，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算方式，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式。2.對于確實(shí)需要采用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批和管理，確?，F(xiàn)金結(jié)算安全。監(jiān)督檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計，檢查現(xiàn)金收支是否合法合規(guī)、手續(xù)是否齊全、庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符等。2.審計人員應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，包括現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金日記賬、庫存現(xiàn)金等。2.檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時責(zé)令相關(guān)部門進(jìn)行整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.對于違反國家法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止本辦法如有未盡事宜或與國