離案賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司離岸賬戶的管理，確保賬戶資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有離岸賬戶的開立、使用、變更、撤銷及相關(guān)管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求，確保離岸賬戶操作合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障離岸賬戶資金安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于金融詐騙、洗錢、違規(guī)資金流動等。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，優(yōu)化離岸賬戶資金運作，提高資金使用效益，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力支持。4.保密性原則對離岸賬戶相關(guān)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司造成損失或不良影響。二、離岸賬戶的開立（一）開立條件1.公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確有開展離岸業(yè)務(wù)的必要，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.具備合法、真實、有效的業(yè)務(wù)背景和交易基礎(chǔ)，能夠提供相關(guān)證明材料。3.符合國家外匯管理部門關(guān)于離岸賬戶開立的規(guī)定和要求。（二）申請流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫《離岸賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開立離岸賬戶的用途、預(yù)計資金流量、業(yè)務(wù)背景等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請表及相關(guān)材料進行初審，重點審核資金來源的合法性、業(yè)務(wù)的真實性以及賬戶使用的合理性等。初審?fù)ㄟ^后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，將申請表及相關(guān)材料提交至公司管理層審批。5.公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)與選定的銀行進行溝通協(xié)調(diào)，辦理離岸賬戶開立手續(xù)。（三）所需材料1.公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（加蓋公章）。2.法定代表人身份證明書及身份證復(fù)印件（加蓋公章）。3.授權(quán)委托書（如有）及被授權(quán)人身份證復(fù)印件（加蓋公章）。4.業(yè)務(wù)合同、協(xié)議等相關(guān)證明材料，以證明離岸賬戶的使用用途和業(yè)務(wù)背景。5.銀行要求提供的其他材料。三、離岸賬戶的使用（一）資金來源與用途1.離岸賬戶資金來源應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，主要包括公司正常經(jīng)營活動的外匯收入、境外投資收益、境外借款等。2.離岸賬戶資金用途應(yīng)當(dāng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，主要用于支付境外采購貨款、服務(wù)費用、境外投資款項、償還境外借款等。嚴(yán)禁將離岸賬戶資金用于洗錢、逃稅、非法集資等違法違規(guī)活動。（二）賬戶操作規(guī)范1.嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的操作流程進行賬戶操作，包括但不限于資金收付、賬戶查詢、密碼管理等。2.操作人員應(yīng)當(dāng)妥善保管賬戶密碼、密鑰等重要信息，不得泄露給他人。如發(fā)現(xiàn)密碼、密鑰等信息可能存在泄露風(fēng)險，應(yīng)及時更換。3.每筆資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)進行詳細(xì)記錄，包括交易日期、交易金額、交易對手、交易用途等信息。相關(guān)記錄應(yīng)當(dāng)妥善保存，以備查閱。4.對于大額資金收付業(yè)務(wù)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），應(yīng)當(dāng)提前向財務(wù)部門報備，并說明資金來源和用途。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)進行重點監(jiān)控和審核。（三）與境內(nèi)外機構(gòu)的資金往來1.與境內(nèi)機構(gòu)的資金往來應(yīng)當(dāng)符合國家外匯管理規(guī)定，按照規(guī)定辦理外匯收支申報和結(jié)售匯手續(xù)。2.與境外機構(gòu)的資金往來應(yīng)當(dāng)遵循國際慣例和相關(guān)國家（地區(qū)）的法律法規(guī)，確保交易的真實性、合法性和合規(guī)性。在進行跨境資金交易時，應(yīng)當(dāng)注意防范匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險等。四、離岸賬戶的變更（一）變更情形1.賬戶信息變更，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等。2.賬戶使用權(quán)限變更，如增加或減少操作人員、調(diào)整資金使用額度等。3.其他需要變更的情形，如賬戶性質(zhì)變更、賬戶用途調(diào)整等。（二）變更流程1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門根據(jù)實際情況，填寫《離岸賬戶變更申請表》，詳細(xì)說明變更事項及原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請表及相關(guān)材料進行審核，重點審核變更事項的必要性、合規(guī)性以及對賬戶資金安全和業(yè)務(wù)運作的影響等。審核通過后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，將申請表及相關(guān)材料提交至公司管理層審批。5.公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理離岸賬戶變更手續(xù)。五、離岸賬戶的撤銷（一）撤銷條件1.公司業(yè)務(wù)調(diào)整，不再需要使用離岸賬戶。2.離岸賬戶出現(xiàn)異常情況，如被銀行凍結(jié)、限制使用等，經(jīng)公司評估認(rèn)為無法繼續(xù)正常使用。3.其他需要撤銷離岸賬戶的情形，如違反國家法律法規(guī)、銀行規(guī)定或本辦法相關(guān)規(guī)定等。（二）撤銷流程1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門提出撤銷離岸賬戶的申請，填寫《離岸賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請表及相關(guān)材料進行審核，重點審核賬戶資金余額的處理情況、未結(jié)清業(yè)務(wù)的處理情況以及撤銷賬戶的合規(guī)性等。審核通過后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，將申請表及相關(guān)材料提交至公司管理層審批。5.公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理離岸賬戶撤銷手續(xù)。在撤銷賬戶前，應(yīng)當(dāng)確保賬戶資金已全部結(jié)清，相關(guān)業(yè)務(wù)已妥善處理。六、賬戶監(jiān)控與風(fēng)險管理（一）日常監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對離岸賬戶的資金余額、交易明細(xì)等進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。2.建立離岸賬戶監(jiān)控指標(biāo)體系，包括但不限于賬戶資金流量、資金集中度、交易對手信用狀況等指標(biāo)，對賬戶風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)控和評估。3.加強與銀行的溝通與協(xié)作，及時獲取銀行提供的賬戶信息和風(fēng)險提示，共同做好離岸賬戶的風(fēng)險管理工作。（二）風(fēng)險預(yù)警與處置1.當(dāng)離岸賬戶出現(xiàn)異常情況或風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定閾值時，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，并向公司管理層報告。2.公司管理層接到風(fēng)險預(yù)警后，應(yīng)當(dāng)立即組織相關(guān)部門進行調(diào)查和分析，制定風(fēng)險處置措施。風(fēng)險處置措施應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)和嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的措施，如暫停賬戶操作、調(diào)整資金使用額度、加強交易對手管理、尋求銀行協(xié)助等。3.對于重大風(fēng)險事件，應(yīng)當(dāng)及時向上級主管部門和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告，并配合做好調(diào)查處理工作。七、信息管理與保密（一）信息管理1.建立離岸賬戶信息檔案管理制度，對離岸賬戶的開戶資料、交易記錄、變更記錄、撤銷記錄等相關(guān)信息進行分類整理、歸檔保存。2.信息檔案應(yīng)當(dāng)妥善保管，確保信息的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.定期對離岸賬戶信息檔案進行清理和檢查，及時銷毀過期或無用的信息，確保檔案信息的有效性。（二）保密措施1.對離岸賬戶相關(guān)信息嚴(yán)格保密，未經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，任何部門和個人不得擅自對外披露。2.涉及離岸賬戶信息的工作人員應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。3.在信息傳遞、存儲和使用過程中，應(yīng)當(dāng)采取加密、訪問控制等安全措施，防止信息泄露。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期對離岸賬戶的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶操作是否合規(guī)、資金使用是否合理、風(fēng)險防控措施是否有效等。2.審計部門應(yīng)當(dāng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部檢查配合1.積極配合國家外匯管理部門、銀行監(jiān)管機構(gòu)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供