直貼業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司直貼業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保直貼業(yè)務(wù)穩(wěn)健開(kāi)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在[具體業(yè)務(wù)范圍]內(nèi)開(kāi)展的直貼業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則直貼業(yè)務(wù)操作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，充分識(shí)別、評(píng)估和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則秉持審慎態(tài)度，對(duì)直貼業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格審查和管理，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。4.效率優(yōu)先原則在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。二、業(yè)務(wù)定義與范圍（一）直貼業(yè)務(wù)定義直貼業(yè)務(wù)是指公司作為票據(jù)貼現(xiàn)人，直接從持票人手中買(mǎi)入未到期商業(yè)匯票，并按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給持票人的票據(jù)融資行為。（二）業(yè)務(wù)范圍1.商業(yè)承兌匯票直貼公司接受符合條件的商業(yè)承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)對(duì)象為在公司開(kāi)立賬戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。2.銀行承兌匯票直貼公司受理銀行承兌匯票直貼業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)對(duì)象為合法持有銀行承兌匯票的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶申請(qǐng)持票人向公司提交貼現(xiàn)申請(qǐng)，填寫(xiě)《貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)》，并提供以下資料：-未到期的商業(yè)匯票原件及正反面復(fù)印件；-持票人與前手之間的商品交易合同原件及復(fù)印件；-增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；-持票人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、法定代表人身份證明書(shū)、法定代表人授權(quán)委托書(shū)、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件；-公司要求提供的其他資料。2.資料審核公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核資料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。審核內(nèi)容包括：-商業(yè)匯票的真實(shí)性，通過(guò)票據(jù)查詢系統(tǒng)或其他有效方式核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)危?商品交易合同的真實(shí)性和有效性，檢查合同條款是否符合法律法規(guī)要求，交易雙方是否具有真實(shí)的交易關(guān)系；-增值稅發(fā)票的真實(shí)性和與交易合同的一致性，核實(shí)發(fā)票金額是否與交易合同金額相符；-持票人的主體資格和信用狀況，審查持票人是否具備合法經(jīng)營(yíng)資格，信用記錄是否良好。3.受理決定經(jīng)初審合格的，業(yè)務(wù)部門(mén)在《貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)》上簽署意見(jiàn)，將資料提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，決定是否受理該貼現(xiàn)申請(qǐng)。如同意受理，業(yè)務(wù)部門(mén)通知客戶辦理相關(guān)手續(xù)；如不同意受理，向客戶說(shuō)明理由。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括：-票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)審查票據(jù)的真實(shí)性、有效性、完整性，核實(shí)票據(jù)是否存在掛失止付、公示催告等情況，票據(jù)背書(shū)是否連續(xù)。-信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)持票人及承兌人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，分析其還款能力和還款意愿。評(píng)估指標(biāo)包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、信用記錄等。-市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收益的影響，分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、貨幣政策變化等因素對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的沖擊。-操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)操作流程是否規(guī)范，內(nèi)部控制制度是否健全，防范因操作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。定性評(píng)估主要通過(guò)對(duì)票據(jù)真實(shí)性、信用狀況、市場(chǎng)環(huán)境等方面的分析判斷風(fēng)險(xiǎn)程度；定量評(píng)估運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)程度及風(fēng)險(xiǎn)控制建議。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告做出是否批準(zhǔn)貼現(xiàn)的決策。（三）貼現(xiàn)審批1.審批流程經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過(guò)的貼現(xiàn)申請(qǐng)，提交公司審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。審批機(jī)構(gòu)根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行最終決策。審批流程如下：-業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況及業(yè)務(wù)可行性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。-風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，簽署審核意見(jiàn)。-公司管理層審批公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，需提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。2.審批決策審批機(jī)構(gòu)根據(jù)審核意見(jiàn)做出是否批準(zhǔn)貼現(xiàn)的決策。如批準(zhǔn)貼現(xiàn)，明確貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等業(yè)務(wù)要素；如不批準(zhǔn)貼現(xiàn)，向業(yè)務(wù)部門(mén)說(shuō)明理由，業(yè)務(wù)部門(mén)通知客戶。（四）合同簽訂1.合同文本業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，與持票人簽訂《貼現(xiàn)協(xié)議》。《貼現(xiàn)協(xié)議》明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限、票據(jù)信息、資金支付方式、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同簽訂流程-業(yè)務(wù)部門(mén)將擬簽訂的《貼現(xiàn)協(xié)議》文本提交法律合規(guī)部門(mén)進(jìn)行合法性審查。法律合規(guī)部門(mén)重點(diǎn)審查協(xié)議條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。-經(jīng)法律合規(guī)部門(mén)審查通過(guò)的《貼現(xiàn)協(xié)議》，由業(yè)務(wù)部門(mén)與持票人雙方簽字（蓋章）確認(rèn)。業(yè)務(wù)部門(mén)留存一份《貼現(xiàn)協(xié)議》原件，復(fù)印件交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)存檔。（五）貼現(xiàn)放款1.資金準(zhǔn)備財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)和《貼現(xiàn)協(xié)議》約定，準(zhǔn)備貼現(xiàn)資金。資金來(lái)源為公司自有資金或合法籌集的資金。2.放款操作財(cái)務(wù)部門(mén)按照《貼現(xiàn)協(xié)議》約定的資金支付方式，將貼現(xiàn)資金劃付至持票人指定的賬戶。放款后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)登記相關(guān)賬務(wù)，記錄貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。（六）票據(jù)保管1.票據(jù)交接業(yè)務(wù)部門(mén)在貼現(xiàn)放款后，將商業(yè)匯票原件移交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)辦理票據(jù)交接手續(xù)，雙方在《票據(jù)交接清單》上簽字確認(rèn)。2.票據(jù)保管風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)，對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行妥善保管。票據(jù)保管庫(kù)應(yīng)具備安全防范設(shè)施，確保票據(jù)的安全存放。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。3.票據(jù)托收在票據(jù)到期前，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)按照票據(jù)托收的相關(guān)規(guī)定，辦理票據(jù)托收手續(xù)。托收過(guò)程中，密切關(guān)注票據(jù)款項(xiàng)的收回情況，及時(shí)與承兌人或付款人溝通協(xié)調(diào)，確保票據(jù)款項(xiàng)按時(shí)足額收回。（七）到期收款1.款項(xiàng)收回票據(jù)到期時(shí)，承兌人或付款人按照《票據(jù)法》及相關(guān)規(guī)定支付票據(jù)款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)收到票據(jù)款項(xiàng)后，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)收到的票據(jù)款項(xiàng)，沖減貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)記錄，確認(rèn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收益。如票據(jù)款項(xiàng)未能按時(shí)足額收回，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別直貼業(yè)務(wù)中可能面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期對(duì)直貼業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制-加強(qiáng)票據(jù)審驗(yàn)嚴(yán)格審查票據(jù)的真實(shí)性、有效性、完整性，通過(guò)多種方式核實(shí)票據(jù)真?zhèn)危_保票據(jù)無(wú)瑕疵。-完善票據(jù)保管制度設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)，配備安全防范設(shè)施，確保票據(jù)安全存放。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，防止票據(jù)丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)。-規(guī)范票據(jù)托收流程按照票據(jù)托收規(guī)定辦理托收手續(xù)，密切關(guān)注票據(jù)款項(xiàng)收回情況，及時(shí)與承兌人或付款人溝通協(xié)調(diào)，確保票據(jù)款項(xiàng)按時(shí)足額收回。2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制-建立客戶信用評(píng)估體系對(duì)持票人及承兌人的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，制定科學(xué)合理的信用評(píng)估指標(biāo)和方法，定期更新客戶信用信息。-設(shè)定信用額度根據(jù)客戶信用狀況，設(shè)定合理的信用額度。對(duì)于信用狀況較差或風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，嚴(yán)格控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)?；蚓芙^辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。-加強(qiáng)貸后管理定期對(duì)貼現(xiàn)客戶進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)采取措施進(jìn)行處置。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制-關(guān)注市場(chǎng)利率變化密切關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整貼現(xiàn)利率策略，合理確定貼現(xiàn)利率水平，確保公司收益。-開(kāi)展利率風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等，對(duì)沖市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)，降低利率波動(dòng)對(duì)公司收益的影響。4.操作風(fēng)險(xiǎn)控制-完善內(nèi)部控制制度建立健全直貼業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約。-加強(qiáng)員工培訓(xùn)定期組織員工參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)教育，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保員工熟悉業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。-強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)直貼業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)操作中的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)建立直貼業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括票據(jù)逾期率、不良貸款率、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度等指標(biāo)，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，迅速采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。五、內(nèi)部管理與監(jiān)督（一）部門(mén)職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)直貼業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展、客戶營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)受理、資料收集與初審等工作；協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；與客戶簽訂《貼現(xiàn)協(xié)議》；跟蹤貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)處理業(yè)務(wù)過(guò)程中的問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)直貼業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)控制措施制定與實(shí)施等工作；對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查；監(jiān)督業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性；參與重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處置。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)直貼業(yè)務(wù)的資金準(zhǔn)備、放款操作、賬務(wù)處理、收益核算等工作；協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持；對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。4.法律合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)直貼業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件的合法性審查；為業(yè)務(wù)開(kāi)展提供法律咨詢服務(wù)；監(jiān)督業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)直貼業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，審查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等方面。審計(jì)檢查結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。2.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期召開(kāi)會(huì)議，審議直貼業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的重大決策進(jìn)行監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和目標(biāo)。六、信息披露與保密（一）信息披露公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送直貼業(yè)務(wù)相關(guān)信息。同時(shí)，在公司內(nèi)部適當(dāng)范圍內(nèi)公開(kāi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等信息，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。（二）保密規(guī)定1.保密范圍公司員工應(yīng)對(duì)直貼業(yè)務(wù)涉及的客戶信息、商業(yè)秘密、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等予以保密。保密范圍包括但不限于客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)信息、票據(jù)信息、業(yè)務(wù)操作流程等。2.保密措施-加強(qiáng)員工保密教育定期組織員工參加保密培訓(xùn)，提高員工保密意識(shí)，明確保密責(zé)任。-簽訂保密協(xié)議與接觸直貼業(yè)務(wù)相關(guān)信息的員工簽訂保密