現(xiàn)金支出管理辦法一、總則1.目的為加強公司現(xiàn)金支出管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，確保公司資金安全、合理、有效使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的現(xiàn)金支出管理。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金支出必須符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定。安全性原則：確?，F(xiàn)金在支付過程中的安全，防止丟失、被盜等情況發(fā)生。合理性原則：現(xiàn)金支出應(yīng)具有合理的商業(yè)目的，避免不必要的開支。審批制度原則：嚴格執(zhí)行現(xiàn)金支出審批程序，確保每一筆支出都經(jīng)過授權(quán)和審核。二、現(xiàn)金支出范圍1.員工薪酬支付給員工的工資、獎金、津貼、補貼等。按照國家規(guī)定發(fā)放的加班工資、節(jié)日福利等。2.差旅費員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。3.業(yè)務(wù)招待費用于公司業(yè)務(wù)往來的招待費用，包括宴請、禮品等。4.零星采購支出購買辦公用品、低值易耗品、小額設(shè)備等金額較小的采購支出。5.其他支出經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準的其他符合現(xiàn)金支出規(guī)定的費用，如支付給個人的勞務(wù)報酬等。三、現(xiàn)金支出審批流程1.申請現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)發(fā)生時，由經(jīng)辦人填寫《現(xiàn)金支出申請表》，詳細注明支出事由、金額、支付對象等信息。申請表應(yīng)附上相關(guān)的發(fā)票、合同、審批文件等證明材料。2.部門負責(zé)人審核部門負責(zé)人對本部門的現(xiàn)金支出申請進行審核，確認支出事項的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.財務(wù)部門審核財務(wù)部門收到《現(xiàn)金支出申請表》及相關(guān)證明材料后，對支出的合法性、合規(guī)性以及金額的準確性進行審核。審核發(fā)票的真實性、有效性，檢查合同條款是否符合公司規(guī)定等。財務(wù)部門審核通過后，在申請表上簽署意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負責(zé)人和財務(wù)部門的審核意見，對現(xiàn)金支出申請進行審批。對于重大支出事項，需報總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批（如有需要）總經(jīng)理對超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的現(xiàn)金支出申請進行最終審批。6.支付經(jīng)各級審批通過后，出納人員根據(jù)審批后的《現(xiàn)金支出申請表》辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。四、現(xiàn)金支出的支付方式1.直接支付對于符合現(xiàn)金支出范圍且金額較小的支出，可直接支付現(xiàn)金給出納人員，由出納人員按照審批后的金額進行支付。2.銀行轉(zhuǎn)賬對于金額較大或支付對象具備銀行賬戶的支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。出納人員根據(jù)審批后的支付信息，通過公司銀行賬戶將款項轉(zhuǎn)入對方賬戶。3.支票支付在符合支票使用規(guī)定的情況下，可開具支票進行支付。支票的開具應(yīng)嚴格按照銀行規(guī)定填寫，確保支票的真實性和有效性。五、現(xiàn)金支出的日常管理1.庫存現(xiàn)金限額管理公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。出納人員應(yīng)嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行。2.現(xiàn)金收付憑證管理出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須取得或填制合法、有效的原始憑證，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照編號順序妥善保管，定期裝訂成冊，并按照會計檔案管理的要求進行歸檔保存。3.現(xiàn)金盤點制度出納人員應(yīng)每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)束后，編制《現(xiàn)金盤點表》，由出納人員和監(jiān)盤人員簽字確認。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進行突擊盤點，檢查庫存現(xiàn)金的真實性和完整性。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。4.現(xiàn)金支出的監(jiān)督檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金支出情況進行檢查，重點檢查現(xiàn)金支出的審批程序是否合規(guī)、支付方式是否恰當(dāng)、庫存現(xiàn)金限額是否遵守等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。六、特殊情況的現(xiàn)金支出處理1.緊急采購在遇到緊急采購情況，無法通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付時，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可使用現(xiàn)金進行支付。事后應(yīng)及時補辦相關(guān)審批手續(xù)，并提供詳細的采購清單和發(fā)票等證明材料。2.臨時性勞務(wù)報酬支付對于臨時性的勞務(wù)報酬支付，如臨時聘請的勞務(wù)人員工資等，在符合公司規(guī)定的情況下，可按照現(xiàn)金支出審批流程進行支付。支付時應(yīng)要求勞務(wù)人員提供身份證明，并在支付憑證上簽字確認。七、現(xiàn)金支出的風(fēng)險防范1.內(nèi)部控制風(fēng)險建立健全現(xiàn)金支出內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員在現(xiàn)金支出管理中的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。加強對現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控，防止出現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)的支出、虛假支出等情況。2.資金安全風(fēng)險加強現(xiàn)金保管安全措施，配備必要的保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金存放安全。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收付手續(xù)，防止現(xiàn)金被盜、被搶等安全事故的發(fā)生。對于大額現(xiàn)金支出，可采取雙人押送等安全保障措施。3.合規(guī)風(fēng)險財務(wù)人員應(yīng)加強對國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的學(xué)習(xí)，確?，F(xiàn)金支出業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。定期對現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范合規(guī)風(fēng)險。八、法律責(zé)任1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自擴大現(xiàn)金支出范圍、未經(jīng)審批擅自支付現(xiàn)金等行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款等處罰。2.對于因現(xiàn)金支出管