租賃融資管理辦法總則目的為規(guī)范公司租賃融資行為，加強(qiáng)租賃融資管理，防范租賃融資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在租賃融資活動(dòng)中的管理?；驹瓌t1.合法性原則：租賃融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求。2.效益性原則：以提高公司經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，合理選擇租賃融資方式，降低融資成本。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估租賃融資風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。4.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行租賃融資業(yè)務(wù)操作。租賃融資業(yè)務(wù)范圍融資租賃1.直接融資租賃：公司根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。2.售后回租：承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。經(jīng)營(yíng)租賃公司將租賃物出租給承租人使用，收取租金的租賃業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)租賃的租賃物一般為通用設(shè)備或辦公設(shè)施等。租賃融資業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目申請(qǐng)與受理1.需求部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出租賃融資項(xiàng)目申請(qǐng)，填寫《租賃融資項(xiàng)目申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目背景、租賃物情況、融資需求、還款來(lái)源等內(nèi)容。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)進(jìn)行初步審查，評(píng)估項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。如項(xiàng)目符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，予以受理；如不符合要求，退回申請(qǐng)并說(shuō)明理由。盡職調(diào)查1.受理項(xiàng)目后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成盡職調(diào)查小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面盡職調(diào)查。2.盡職調(diào)查內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、租賃物情況、市場(chǎng)前景、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、項(xiàng)目合規(guī)性等方面。3.盡職調(diào)查小組通過(guò)實(shí)地考察、查閱資料、問(wèn)卷調(diào)查、訪談相關(guān)人員等方式收集信息，并對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析和評(píng)估，形成盡職調(diào)查報(bào)告。項(xiàng)目評(píng)審1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織召開(kāi)項(xiàng)目評(píng)審會(huì)，由公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)專家等組成評(píng)審委員會(huì)，對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告及項(xiàng)目相關(guān)資料進(jìn)行審議。2.評(píng)審委員會(huì)成員根據(jù)各自職責(zé)，從項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行評(píng)估，并發(fā)表意見(jiàn)。3.評(píng)審委員會(huì)根據(jù)評(píng)審情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行表決，形成評(píng)審意見(jiàn)。如項(xiàng)目通過(guò)評(píng)審，進(jìn)入合同簽訂階段；如項(xiàng)目未通過(guò)評(píng)審，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門通知需求部門，并說(shuō)明原因。合同簽訂1.根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)，法務(wù)部門起草租賃融資合同文本，明確雙方權(quán)利義務(wù)、租金支付方式、租賃期限、租賃物交付與驗(yàn)收、違約責(zé)任等條款。2.合同文本經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與承租人簽訂租賃融資合同。3.在簽訂合同前，應(yīng)確保合同條款符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。租賃物交付與管理1.按照合同約定，出租人將租賃物交付給承租人使用。在交付租賃物時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)交接手續(xù)，確保租賃物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.建立租賃物管理制度，定期對(duì)租賃物進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保租賃物處于良好使用狀態(tài)。同時(shí)，對(duì)租賃物的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，防止承租人擅自處分租賃物。3.如發(fā)現(xiàn)租賃物存在損壞或丟失等情況，應(yīng)及時(shí)與承租人溝通協(xié)商，要求其承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并采取措施進(jìn)行修復(fù)或賠償。租金支付與管理1.承租人應(yīng)按照合同約定按時(shí)足額支付租金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立租金臺(tái)賬，記錄租金支付情況，并定期與承租人核對(duì)租金金額。2.如承租人出現(xiàn)逾期支付租金等違約行為，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，要求其限期支付租金及違約金。同時(shí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如暫停租賃物使用、要求提供擔(dān)保等，以降低公司損失。3.對(duì)租金收入進(jìn)行核算和管理，確保租金收入及時(shí)足額入賬，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。租賃期滿處理1.租賃期滿前，應(yīng)提前通知承租人租賃期限屆滿事宜，并根據(jù)合同約定和承租人意愿，協(xié)商確定租賃期滿后的處理方式。2.如承租人選擇續(xù)租，應(yīng)重新簽訂租賃合同；如承租人選擇留購(gòu)租賃物，應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，收取留購(gòu)價(jià)款；如承租人選擇歸還租賃物，應(yīng)在租賃物歸還前進(jìn)行驗(yàn)收，確保租賃物符合合同要求。3.租賃期滿后，對(duì)租賃融資項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的租賃融資業(yè)務(wù)提供參考。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立租賃融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)租賃融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門和責(zé)任人。信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.對(duì)承租人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，建立承租人信用檔案，記錄其基本信息、信用狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等情況。2.在租賃融資業(yè)務(wù)開(kāi)展前，對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保承租人具備良好的信用記錄和還款能力。3.加強(qiáng)對(duì)承租人的日常信用監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化情況，如發(fā)現(xiàn)承租人出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，分析市場(chǎng)利率、匯率等因素變化對(duì)租賃融資業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)調(diào)整融資策略和租金定價(jià)。2.合理安排租賃融資期限和融資規(guī)模，避免因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致融資成本上升或資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作與溝通，拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全租賃融資業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為。2.加強(qiáng)對(duì)租賃融資業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作規(guī)范、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.定期對(duì)租賃融資業(yè)務(wù)操作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作過(guò)程中存在的問(wèn)題，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)租賃融資業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。2.在合同簽訂前，由法務(wù)部門對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。3.如發(fā)生法律糾紛，應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)法律顧問(wèn)進(jìn)行處理，維護(hù)公司合法權(quán)益。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)租賃融資業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)租金收入和支出情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)租賃融資業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否有效等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料和信息。2.定期對(duì)公司租賃融資業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門。信息披露信息披露原則1.真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則：披露的信息應(yīng)真實(shí)反映公司租賃融資業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，內(nèi)容完整無(wú)遺漏。2.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和方式及時(shí)披露租賃融資業(yè)務(wù)相關(guān)信息。3.公平性原則：對(duì)所有利益相關(guān)者公平地披露信息，不得有選擇性地披露或隱瞞重要信息。信息披露內(nèi)容1.公司租賃融資業(yè)務(wù)基本情況，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)類型、融資成本等。2.租賃融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)措施等。3.重大租賃融資項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目背景、融資方案、租金支付情況等。4.其他需要披露的信息，如監(jiān)管部門要求披露的信息、公司認(rèn)為對(duì)投資者有重大影響的信息等。信息披露方式1.在公司官方網(wǎng)