銷售清款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司銷售清款管理，規(guī)范銷售行為，確保公司資金及時、足額回籠，降低經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)的清款管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)銷售等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保銷售清款工作合法合規(guī)。2.風(fēng)險控制原則：強化風(fēng)險意識，對銷售業(yè)務(wù)進行全過程風(fēng)險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在銷售清款工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。4.效率優(yōu)先原則：在確保清款質(zhì)量的前提下，提高清款效率，縮短資金回籠周期。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確?？蛻舭磿r履行付款義務(wù)。2.建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估和動態(tài)管理。3.及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，解決銷售過程中出現(xiàn)的問題，催收逾期款項。4.配合財務(wù)部門進行清款工作，提供相關(guān)銷售資料和信息。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)銷售款項的核算、入賬和管理，定期與銷售部門核對賬目。2.對銷售合同的付款條款進行審核，提出風(fēng)險防控建議。3.協(xié)助銷售部門制定清款計劃，跟蹤清款進度，對逾期款項進行預(yù)警。4.負(fù)責(zé)與客戶進行款項核對和催收工作，必要時采取法律手段維護公司權(quán)益。（三）法務(wù)部門1.參與銷售合同的起草、審核和修訂，確保合同條款合法合規(guī)。2.為銷售清款工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理重大清款糾紛。3.對逾期款項進行法律風(fēng)險評估，指導(dǎo)銷售部門采取合法有效的追款措施。（四）其他部門各相關(guān)部門應(yīng)積極配合銷售清款工作，按照職責(zé)分工提供必要的協(xié)助和支持。三、銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)確保對客戶的信用狀況進行充分調(diào)查和評估。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂合同或采取必要的風(fēng)險防控措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同條款清晰、準(zhǔn)確、合法有效。特別是付款條款應(yīng)具體明確，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門和法務(wù)部門備案。（二）合同執(zhí)行1.銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照銷售合同約定履行義務(wù)，確保產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等符合合同要求。同時，應(yīng)密切跟蹤合同執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決可能影響款項回收的問題。2.在合同執(zhí)行過程中，如客戶提出變更合同條款的要求，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并報經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。涉及付款條款變更的，應(yīng)取得財務(wù)部門的書面同意。3.對于分期收款的銷售合同，銷售部門應(yīng)按照合同約定的收款時間和金額及時向客戶催收款項，并做好收款記錄。（三）合同變更與解除1.如因各種原因需要變更或解除銷售合同，銷售部門應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。變更或解除合同涉及款項結(jié)算的，應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保公司利益不受損失。2.銷售部門應(yīng)將合同變更或解除的情況及時通知財務(wù)部門和法務(wù)部門，并協(xié)助做好相關(guān)款項的清理和結(jié)算工作。四、清款流程（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款金額、賬齡、客戶信息等。定期對應(yīng)收賬款進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)逾期款項，并向銷售部門發(fā)出預(yù)警通知。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門提供的應(yīng)收賬款預(yù)警信息，及時與客戶溝通，了解款項逾期的原因，并采取相應(yīng)的催收措施。（二）清款通知1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)發(fā)出清款通知，明確告知客戶逾期款項的金額、逾期期限、應(yīng)付款項的截止日期以及逾期可能產(chǎn)生的后果等。2.清款通知可以采用書面形式（如催款函）或電子形式（如電子郵件）發(fā)送給客戶，但應(yīng)確?？蛻裟軌蚴盏讲⒋_認(rèn)。（三）催收措施1.銷售部門在發(fā)出清款通知后，應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況采取相應(yīng)的催收措施。對于信用狀況較好、逾期時間較短的客戶，可以通過電話溝通、上門拜訪等方式友好協(xié)商解決；對于信用狀況不佳、逾期時間較長的客戶，可以采取發(fā)函催收、律師函催收、停止供貨等措施。2.在催收過程中，銷售部門應(yīng)保持與客戶的密切溝通，了解客戶的還款計劃和困難，積極協(xié)助客戶解決問題，爭取達(dá)成還款協(xié)議。同時，應(yīng)及時將催收情況反饋給財務(wù)部門。（四）款項核對與確認(rèn)1.財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對賬目，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。對于客戶提出的異議，財務(wù)部門應(yīng)及時進行核實和處理，并與銷售部門共同與客戶溝通協(xié)調(diào)，達(dá)成一致意見。2.在款項收回后，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門核對收款情況，并辦理相關(guān)入賬手續(xù)。銷售部門應(yīng)確認(rèn)款項是否已足額到賬，并將收款情況反饋給客戶。（五）壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，如客戶破產(chǎn)清算文件、法院判決書、客戶失蹤證明等，并填寫壞賬核銷申請表，提交給財務(wù)部門和法務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門和法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，對壞賬核銷申請進行嚴(yán)格審核。經(jīng)審核批準(zhǔn)后，財務(wù)部門方可進行壞賬核銷處理，并調(diào)整應(yīng)收賬款賬目。五、清款考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，計算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額。2.逾期賬款率：反映公司逾期賬款占比的指標(biāo)，計算公式為：逾期賬款率=逾期賬款余額/應(yīng)收賬款余額×100%。3.壞賬率：反映公司壞賬損失占比的指標(biāo)，計算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/營業(yè)收入×100%。（二）考核方式1.公司定期對銷售部門和相關(guān)人員的清款工作進行考核，考核周期為[X]個月。2.考核數(shù)據(jù)以財務(wù)部門提供的應(yīng)收賬款臺賬和相關(guān)財務(wù)報表為準(zhǔn)。（三）獎懲措施1.對于清款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽證書等。2.對于清款工作不力，導(dǎo)致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降、逾期賬款率上升或壞賬率增加的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予批評、警告、扣減績效獎金等處罰。3.對于因工作失誤或故意違規(guī)導(dǎo)致公司重大經(jīng)濟損失的部門和個人，公司將依法追究其責(zé)任。六、風(fēng)險防控（一）信用風(fēng)險防控1.銷售部門應(yīng)加強對客戶信用狀況的調(diào)查和評估，建立完善的客戶信用檔案。在與客戶簽訂合同前，應(yīng)對客戶的信用等級、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進行全面了解，評估客戶的信用風(fēng)險。2.根據(jù)客戶的信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度和信用期限，甚至采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進行交易。3.定期對客戶信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估，及時調(diào)整信用額度和信用期限。如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時采取措施，如減少信用額度、縮短信用期限、停止供貨等，防范信用風(fēng)險。（二）合同風(fēng)險防控1.法務(wù)部門應(yīng)參與銷售合同的起草、審核和修訂工作，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免出現(xiàn)法律漏洞和風(fēng)險隱患。2.在簽訂合同前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，特別是付款條款、違約責(zé)任條款等，確保公司權(quán)益得到充分保障。對于重大合同，應(yīng)組織相關(guān)部門進行會審，充分聽取各方面意見。3.加強對合同執(zhí)行過程的監(jiān)督和管理，確保合同雙方嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時采取措施，如協(xié)商解決、追究違約責(zé)任等，避免合同風(fēng)險擴大。（三）法律風(fēng)險防控1.法務(wù)部門應(yīng)加強對銷售清款工作的法律指導(dǎo)和支持，為銷售部門提供法律咨詢和建議，協(xié)助處理重大清款糾紛。2.對于逾期款項，應(yīng)及時評估法律風(fēng)險，采取合法有效的追款措施。如通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決糾紛，維護公司合法權(quán)益。3.加強對法律法規(guī)和政策的學(xué)習(xí)和研究，及時了解相關(guān)法律法規(guī)的變化和調(diào)整，確保公司銷售清款工作符合法律法規(guī)要求。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銷售清款工作進行審計監(jiān)督，檢查銷售合同的簽訂、執(zhí)行、款項回收等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)重點關(guān)注銷售清款工作中的風(fēng)險防控措施是否有效執(zhí)行，是否存在違規(guī)操作、損害公司利益等行為。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對銷售款項的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，確保銷售款項的安全、準(zhǔn)確、及時入賬。2.定期對銷售清款工作進行財務(wù)分析，評估清款工作的成效和風(fēng)險，為公司決策提供依據(jù)。同時，應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)核算中的問題，防范財務(wù)風(fēng)險。（三）其他監(jiān)督公司應(yīng)建立健全銷售清款工作的監(jiān)督機制，鼓勵