證券回購(gòu)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范公司證券回購(gòu)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)證券回購(gòu)交易的管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》以及相關(guān)證券監(jiān)管法律法規(guī)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在證券市場(chǎng)進(jìn)行的各類證券回購(gòu)交易活動(dòng)，包括但不限于國(guó)債回購(gòu)、企業(yè)債回購(gòu)、股票質(zhì)押式回購(gòu)等業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則證券回購(gòu)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，確保交易活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面有效的監(jiān)控和管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎操作原則在進(jìn)行證券回購(gòu)交易時(shí)，要充分評(píng)估交易對(duì)手的信用狀況、市場(chǎng)環(huán)境等因素，審慎做出決策，避免盲目交易。4.信息披露原則按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，保障投資者和監(jiān)管部門(mén)的知情權(quán)。二、證券回購(gòu)業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）董事會(huì)董事會(huì)是公司證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的總體方案、重大交易事項(xiàng)等，對(duì)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行監(jiān)督。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議，協(xié)助董事會(huì)做好風(fēng)險(xiǎn)決策。（三）投資部門(mén)投資部門(mén)具體負(fù)責(zé)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行，包括交易對(duì)手的選擇、交易方案的制定與實(shí)施等。要嚴(yán)格按照公司的授權(quán)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行交易操作，確保交易的順利進(jìn)行。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金管理和核算，確保資金的安全、及時(shí)收付，并做好相關(guān)財(cái)務(wù)記錄和報(bào)表編制工作。（五）合規(guī)部門(mén)合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)審查，監(jiān)督業(yè)務(wù)操作是否符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三、證券回購(gòu)業(yè)務(wù)操作流程（一）交易申請(qǐng)投資部門(mén)根據(jù)公司的資金狀況、投資策略等因素，提出證券回購(gòu)交易申請(qǐng)，明確交易品種、交易金額、交易期限等要素，并提交相關(guān)材料。（二）盡職調(diào)查對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行盡職調(diào)查，包括其基本情況、財(cái)務(wù)狀況、信用評(píng)級(jí)、市場(chǎng)聲譽(yù)等，評(píng)估交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）交易審批申請(qǐng)材料提交后，按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，投資部門(mén)與交易對(duì)手簽訂證券回購(gòu)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易條款等內(nèi)容。（四）交易執(zhí)行投資部門(mén)根據(jù)證券回購(gòu)協(xié)議的約定，在證券市場(chǎng)上進(jìn)行交易操作，確保交易的順利完成。交易過(guò)程中要密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)處理交易中的異常情況。（五）資金收付與證券交割財(cái)務(wù)部門(mén)按照證券回購(gòu)協(xié)議的約定，及時(shí)辦理資金收付和證券交割手續(xù)。在資金收付過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守資金管理制度，確保資金安全。（六）交易監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管理在證券回購(gòu)業(yè)務(wù)存續(xù)期間，投資部門(mén)要持續(xù)監(jiān)控交易對(duì)手的信用狀況、市場(chǎng)行情變化等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要定期對(duì)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，提出改進(jìn)建議。四、證券回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制1.建立交易對(duì)手信用評(píng)估體系，定期對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和授信管理。根據(jù)交易對(duì)手的信用狀況，合理確定交易額度和交易期限。2.加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況。如發(fā)現(xiàn)交易對(duì)手信用狀況惡化，要及時(shí)調(diào)整交易策略，采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如要求增加擔(dān)保、提前終止交易等。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制1.密切關(guān)注證券市場(chǎng)行情變化，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)。根據(jù)市場(chǎng)情況，合理調(diào)整證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的投資組合，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。2.設(shè)定合理的止損限額，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)達(dá)到一定程度時(shí)，及時(shí)采取止損措施，避免損失進(jìn)一步擴(kuò)大。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制1.完善證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范操作流程，防范操作失誤和違規(guī)行為。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。定期進(jìn)行業(yè)務(wù)操作演練和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急演練，確保業(yè)務(wù)人員能夠熟練應(yīng)對(duì)各種突發(fā)情況。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制1.合理安排資金，確保證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金需求得到滿足。同時(shí)，要預(yù)留一定的流動(dòng)性儲(chǔ)備，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的資金緊張情況。2.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注公司的資金狀況和市場(chǎng)流動(dòng)性情況。當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，及時(shí)采取措施，如調(diào)整交易策略、尋求外部資金支持等，確保公司的流動(dòng)性安全。五、證券回購(gòu)業(yè)務(wù)信息披露（一）定期報(bào)告公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定定期編制證券回購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)告，內(nèi)容包括業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、交易對(duì)手情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送監(jiān)管部門(mén)和公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)。（二）重大事項(xiàng)報(bào)告如發(fā)生重大證券回購(gòu)交易事項(xiàng)、交易對(duì)手信用狀況惡化等重大事項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)和公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。（三）信息披露渠道公司應(yīng)通過(guò)公司官網(wǎng)、指定媒體等渠道及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，保障投資者和監(jiān)管部門(mén)的知情權(quán)。六、證券回購(gòu)業(yè)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容證券回購(gòu)業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括交易申請(qǐng)文件、盡職調(diào)查報(bào)告、交易協(xié)議、交易執(zhí)行記錄、資金收付憑證、證券交割憑證、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告等相關(guān)資料。（二）檔案保管建立專門(mén)的檔案保管制度，指定專人負(fù)責(zé)檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作。檔案保管期限應(yīng)符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的要求。（三）檔案查閱因工作需要查閱證券回購(gòu)業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)制、泄露檔案內(nèi)容。七、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)證券回購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制有效性、信息披露準(zhǔn)確性等。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)管檢查積極配合證券監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，按照要求提供相關(guān)資料和信息。對(duì)監(jiān)管部門(mén)提出的問(wèn)題和整改要求，要認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位。（三）違規(guī)處理